如何为企业税务筹划提供服务

如何为企业做好财税服务？~

如何为企业做好财税服务：
一般说来，财务的服务工作，包含与客户的结算、与员工的结算。
与客户的结算，要做到动作快捷、结果正确、清单详细、态度真诚。
与员工结算，要做到结果准确、态度耐心、过程清晰。
对于企业来讲，财务要做到三大报表的及时性之外，要形成对企业战略目标的支持，必须加强对财务数据的分析。
做事先做人。
专业素质过硬。
财务基础数据的收集、整理、汇总。财务数据的准确与否，不仅体现着一个财务人员的工作水平，同是也决定着企业财务成果的准确与否，这关系到企业管理者所作出的决策是否正确，也影响着企业决策者的决策。
做好事前预算、事中控制、事后分析工作。
拓展资料：
选择财税服务企业的秘诀：
1、近期案例
在选择财税服务公司的时候，可以从其案例上进行具体的分析判断，特别是近期的一个案例，通过近期案例的分析，可以了解公司业务近期情况与市场份额。
2、团队实力
团队的实力是我们选择一家财税服务公司最为重要的一项条件，是我们解决财税服务公司找哪里做效果好最为重要的一个环节。在这方面，我们需要从团队的业务经验、规模等方面进行分析，从而判断其团队的具体实力。
3、企业规模
企业的规模同样是我们选择一家机构的一个重要条件，这方面主要是从其全国分支机构、业务范围、在职员工数等方面分析判断即可。

税收筹划从实务的角度可分为事前规划与现状优化两种，从而达到三个目标：
首先，排除现存的可能性风险，避免并减少不必要的支出。
税收筹划的首要目标就是通过事前的周密分析和规划，排除拟进行的交易或事项在未来可能发生的税收风险，在企业现存基础上找到现有的税收风险，找到其存在的原因，设计出解决方案，从而消除该风险，避免该风险导致企业承担不必要的成本。
其次，消除税收非效率，优化税收管理现状。
通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。
最后，重组结构和模式，为适用更优税收政策创造条件。
一是家族成员层面的税负筹划，考虑各种股权架构对股东及家族成员和家族持有期间及退出时点的税收影响；
二是经营层面的税负筹划，如家族企业和家族成员个人的流转税、企业所得税、财产税、行为税、个人所得税等，通过筹划降低经营层面的税负，从而提高盈利水平。

税收筹划的内容
税收筹划的内容包括针对某项交易或事项的专项税收筹划和针对家族及家族企业的整合税收筹划。
专项税收筹划解决具体问题，如针对新的销售模式，考虑新的采购渠道及对外投资、并购、重组等各种方案可能产生的税收影响，从税收角度提供决策支持。
整合的或整体的税收筹划是从家族或企业或集团的整体角度考虑，可分为所得税和流转税等。所得税和流转税的筹划，其实施的基础是对企业所属行业、股权架构、组织结构、经营模式、财务政策和处理、税收政策和处理等进行深入细致的了解，从股东持有期间和退出时点的税负、经营层面税负两个角度，分析可能存在的税收风险和税收非效率问题，然后确定税收筹划的方向，设计出具有可操作性的方案并予以实施。

税收筹划的方法
正确运用优惠政策。目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如对软件行业，自开业之日起第一年至第二年免征所得税等。这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到有力的扶植和推动作用。所以，企业在作投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。
将高纳税义务转化为低纳税义务。当同一经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人尽量避开高税负的方案，将高纳税义务转化为低纳税义务，以获得税收收益。
例子
如某综合性经营企业是增值税一般纳税人，其销售建筑装饰材料的同时可提供装修服务，这就发生了销售货物和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为。
税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，且该混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物的进项税额，凡符合条例规定的，准予从销项税额中抵扣。可见，若这两项业务不分开核算，将合并征收17％的增值税，而由于劳务可抵扣的进项税额相对较少，使得企业的税负加重；如果经过公司税收筹划，将装修施工队变成独立的子公司，则按照现行营业税征收规定，装修业务的税率将由原来的17％降为3％，税负明显降低，则可有效地降低边际税率，从而达到减轻税负的目的。
延期纳税。延期纳税可以把现金留在企业，用于周转和投资，从而节约筹资成本，有利于企业经营。在利润总额较高的年份，延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时，由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。
总之，企业通过税收筹划，将税收杠杆的制约导向功能有机地融会到企业财务决策和战略选择中，以促使企业整体理财行为的科学化，最终实现企业的最大效益。所以，企业在进行税收筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险管理措施，为税收筹划的成功实施做到未雨绸缪。

很多企业都有这样的问题。 企业明明很赚钱，为什么老板说自己没钱呢？ 这到底是why？

情况1 :

企业盈利能力强，利润高，但都是应收账款，所以企业报告上说赚了钱，但实际上没有钱，也就是说有利润，但没有能直接提的现金。

情况2 :

企业盈利能力强，利润高，但是企业是自然人股东的框架，所以企业主要收钱需要按20％的税率缴纳股息税，这就造成了企业明明赚钱，企业主个人却没有钱的现象。

那么，这个普遍存在的困局怎么破呢？

下面我们用房地产行业举例：众所周知，房地产行业的税负总是很重的。 去年年底一个 房地产老板找到笔者，说现在接到的工程都很大，表示今后将有上亿的工程都是小事。 即使公司交25％的企业所得税，股东也不敢分红。 因为纳税太高了。

而且，现在股东们已经好几年没分红了。 今年打算分红，但想不出好方法。 在问如何以低风险低税率解决这个困局的现在，节流的好方法之一是事先进行税务筹划，在工程款还没到企业账上就开始筹划，合法合理地降低税收成本支出。

当然很多人也都了解现在比较火的园区有限公司返税政策和个人独资核定征收政策，那么是如何运用起来的呢？

首先，全部由个人独资企业解决肯定不现实。 资金太大，而且个人独资企业是小规模纳税人，合规不合理。 少数可以通过个人独资企业解决。 其次，只设立有限公司接受财政支持，并不能解决入项和后期财政支持红利的问题。 因此，这种情况可以选择个人独资企业和有限公司结合使用。 可以先在园区办理有限公司返税政策，承接主体业务享受返税，然后再通过成立个人独资企业来为这家有限公司解决缺成本票进项票和分红税高等问题。

有限公司在办理业务后，在园区纳税，享受增值税和企业所得税的支持。 另外，由于是个人独资企业提供服务，部分合作款需要支付给个独企业，个独企业只需缴纳3.16%以内的综合税负即可，剩下的资金可以自由支配提取。国家法律法规规定个独不缴纳企业所得税和分红税。

有限公司支持政策：

在园区正常纳税，可享受财政局返还增值税和所得税地方留存部分的70%-90%。

适合考虑长期发展的企业，同时降低增值税和所得税。 对能办理的行业没太大限制，但再生资源和贵重金属行业除外。

个人独资企业政策：

能解决企业缺票，企业所得税高、分红税高、个税高问题。核定后还能节省80%以上的税负。只需缴纳1%增值税、0.06%附加税、0.5%-2.1%的个税即可完税。

小结：政策是死的，人是活的。如何才能合理合规的进行税务筹划和弥补缺票问题等，还需结合企业自身情况具体问题具体分析，做出最适合自身的方案。

1、合法筹划
税收征管法规定：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律、行政法规的规定执行；税务机关开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款不得违反法律、行政法规的规定。纳税人可以依照法律、行政法规的规定书面申请减税、免税。减税、免税的申请须经审批机关审批

2、有效的税务筹划
税务筹划应有针对性，律师应针对各个企业不同的生产经营情况，做到有的放矢。不同的地区、行业、部门和生产经营规模，国家对其有着不同的税收政策法规，具体筹划过程中所形成的思路、看问题的角度以及采用的筹划方式都会不尽相同。因此，税务筹划要针对企业的具体情况量体裁衣，视情况而采用企业分立、合并，对外投资，折旧计算、费用分摊等方法，使作出的筹划方案才能切实可行。
3、预期筹划
经济活动中，纳税通常在收益实现或分配之后才得以实现，这在客观上为纳税提前筹划提供了可能性；经营、投资和理财活动是多方面的，纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也会不同，这给纳税人提供了选择较低税负经营方案的机会。

4、风险防范意识
为企业进行税务筹划应当充分考虑到其风险性，盲目地进行筹划其结果往往事与愿违。税务筹划要考虑两方面的风险：经营过程中的风险和税收法规变动风险。
5、整体筹划
筹划税务的根本目的是企业通过实施筹划来节约税收成本、减轻企业税负和谋求企业的最大效益。但是任何一项筹划都有其两面性，随着某一项筹划方案的实施，企业在取得部分税收利益的同时，必然会为该筹划方案的实施付出额外的费用，以及因选择此筹划方案而放弃其他方案所损失的相应机会收益。因此律师做税务筹化时要从整体上把握，进行“成本——效益”分析。当新发生的费用或损失的机会收益小于取得的利益时，律师的该项筹划方案就是合理的，反之就是失败的。

但是分立也会增加某些方面的税收，主要表现在：增加部分营业税、部分增值税、所得税等。因此在具体筹划中需注意税收对经济运营、资金运动的影响，并仔细比较、综合衡量，才能使筹划方案科学合理。
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可以参考下，东日财税集团为客户量身定做的税务筹划服务步骤。

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