汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理：
1、汇缴后应补缴所得税：
借：以前年度损益调整。
贷：应交税费-应交所得税。
2、缴纳所得税：
借：应交税费-应交所得税。
贷：银行存款。
3、结转到未分配利润：
借：利润分配-未分配利润。
贷：以前年度损益调整。
补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计分录：
(1)补计提:
借:未分配利润-补缴企业所得税
贷:应交税费-企业所得税
(2)支付时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
企业所得税的纳税申报:
2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：
(1)企业所得税分月或者分季预缴。
(2)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
(3)企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
汇算清缴补交所得税会计分录
1、企业汇算清缴补交企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业汇算清缴补交个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业发生汇算清缴补交所得税业务时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目处理，其中“应交税费”相关二级科目用于核算企业按照...
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理企业所得税账务处理
关于汇算清缴后补缴企业所得税账务处理,企业所得税账务处理这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧! 1、企业一定时期的税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径或计算时间不同而产生的差异可分为永久性差异和时间性差异。 2、永久性差异是指,企业一定时期的税前会计利润与纳税所得之间...
所得税汇算清缴补税的会计处理
2、缴纳补缴的企业所得税税款，借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——所得税费用 企业发生汇算清缴补交所得税业务时，可以通过“以前年度损益调整”、“应交税费”、“银行存款”科目处理。“以前年度损益调整”...
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下：（1）汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
所得税汇算清缴补交所得税怎么做账
贷:银行存款 66评论分享举报 月似当时R1 2019-08-20 关注 1、汇缴后应补缴所2113得税:借:以前年度损益调整5261,贷:应4102交1653税费-应交所得税.2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款.3、结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整.企业所得税汇算清缴需要...
所得税汇算清缴补交所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、企业补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业所得税汇算清缴后补缴所得税时，应通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...
企业汇算清缴补交所得税的会计分录怎么处理
企业应该按季度核算缴纳企业所得税，如果企业汇算清缴后，需要退还多缴纳的企业所得税时，做如下分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理小企业会计准则
[1] 第二条企业所得税汇算清缴,是指 纳税 人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报...
如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴.企业
汇算清缴后，补交企业所得税的账务处理：先补计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴
企业在汇算清缴中补缴的企业所得税，记账时是计入“以前年度损益调整”科目。例如，企业汇算清缴时，补缴上一年度企业所得税100元，账务处理方式如下：借：以前年度损益调整 100贷：应交税费——应交企业所得税 100借：利润分配——未分配利润 100贷：以前年度损益调整 100 ...
仁文标准： 按说,你的补缴数2100是08年真实的所得税费用,应该记在08年的账上,这样的话,你要是想调整就要调整报表的年初数,借:以前年度损益调整 2100 贷:应缴税费 所得税 2100 借:利润分配——未分配利润 2100 贷:以前年度损益调整 2100 这样的话,你的这块2100的费用就转到了08年,注意你要调整报表的额年初数,当然了,调了年初数,年末数就自己变了,, 然后你再把,今年补缴时的分录,做一个相反的冲回, 借:应缴税费——应缴所得税 2100 贷:所得税费用 2100 实际缴纳税款的那个就不用再冲了,,,, 明白吗,,,,
寒亭区13473585586： 汇缴清算后补缴的所得税如何做分录? - ？
仁文标准： 08年企业所得税汇缴清算应补缴所得税,会计分录是这样做吗:借:利润分配-未分配利润贷:应缴税金-应交所得税缴纳时:借:应缴税金-应交所得税贷:银行存款
寒亭区13473585586： 请教一个问题,汇算清缴期补交企业所得税的财务处理. - ？
仁文标准： 补交企业所得税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
寒亭区13473585586： 企业所得税汇算清缴补交后账务如何处理 - ？
仁文标准： 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税2、借:利润分配 贷:以前年度损益调整3、借:应交税费 贷:银行存款
寒亭区13473585586： 所得税汇算清缴,补交的那块所得税,怎么做账务处理? ？
仁文标准： 所得税汇算清缴,补交的那块所得税,怎么做账务处理?所得税汇算清缴,是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调整补缴,发生应...
寒亭区13473585586： 汇算清缴时,弥补上年度亏损后还需要交企业所得税,怎么做账? - ？
仁文标准： 一般在12月份年终结账时就应该计算出当年应交企业所得税.分录:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税.借:本年利润 贷:所得税费用.次年5月31日前汇算清缴缴纳税款后,借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款.以上回答希望对您有帮助,谢谢.
寒亭区13473585586： 汇算清缴补交所得税的账务处理 - ？
仁文标准： 前5项属于税务与会计的制度差别,不需要调账. 第6项涉及补缴以前年度的税款,则需要调整今年的账簿 先计提: 借:以前年度损益调整 5000贷:应交税金——企业所得税 5000 实际缴纳时: 借:应交税金——企业所得税 5000贷:银行存款 5000 结转: 借:利润分配——未分配利润 5000贷:以前年度损益调整 5000
寒亭区13473585586： 如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴.企业 - ？
仁文标准： 汇算清缴后,补交企业所得税的账务处理: 先补计提: 借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税 缴纳时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款
寒亭区13473585586： 如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴企业所得税年报进行 ？
仁文标准： 补交时: 借:应交税金-应交所得税1000 贷:银行存款或现金1000 补提: 借:以前年度损益调整1000 贷:应交税金-应交所得税1000 结转: 借:利润分配-未分配利润1000 贷:以前年度损益调整1000
寒亭区13473585586： 如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴 - ？
仁文标准： 企业在汇算清缴中补缴的企业所得税,记账时是计入“以前年度损益调整”科目. 例如,企业汇算清缴时,补缴上一年度企业所得税100元,账务处理方式如下: 借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费——应交企业所得税 100 借:利润分配——未分配利润 100 贷:以前年度损益调整 100
