开饭店也要缴税吗？

开饭店应该怎样交税~

依法纳税是公民的义务，餐饮个体户也应当依法纳税。和开办其他的公司企业一样，餐饮个体户纳税的话也是需要一定的流程和要求的。本期餐饮知识树，就和大家一起来学习一下餐饮个体户商家的纳税流程。



很多餐饮老板觉得自己是小本经营，税收和自己关系不大，觉得自己每个月才赚那么点，都达不到纳税标准呢。其实，依法纳税是公民的义务，餐饮个体户也有纳税流程的，如果一时疏忽，忘记报税，那很可能会因为报税不及时被处罚。

一、查账征收与定期定额征收
餐饮商户个体户的税务征收方式一般分为查账征收与定期定额征收两种。

1、定期定额征收

定期定额征收，是指税务机关根据纳税人的生产经营情况，按税法规定直接核定其应纳税额，分期征收税款的一种征收方式。

个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

定期定额征收个体户范围：



备注：有部分地区自2019年1月1日起，终止定期定额征收方式，具体的可以咨询当地的税务机关。

2、查帐征收

查帐征收，是指纳税人在规定的期限内根据自己的财务报告表或经营成果，向税务机关申报应税收入或应税所得及纳税额，并向税务机报送有关帐册和资料，经税务机关审查核实后，填写纳税缴款书，由纳税人到指定的银行缴纳税款的一种征收方式。

查账征收个体户范围包括：



二、餐饮店的税务登记流程
税务登记，也叫纳税登记。同时税务机关对纳税人的开业、变动、歇业以及生产经营范围变化实行法定登记的一项管理制度。凡经国家工商行政管理部门批准，从事生产、经营的公司等纳税人，都必须自领到营业执照之日起30日内，想税务机关申报办理税务登记。

1、办理地点



具体渠道由省税务机关确认。

2、税务登记所需资料



3、填写的表格



4、办理时限

资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，税务机关受理后即时办结。(具体的办理时间以当地的税务机关流程为准。)

5、办理结果

税务机关发放《税务登记证》(正、副本)或《临时税务登记证》(正、副本)。

三、餐饮店申报纳税
1、设置账簿



意思就是只要拿到了营业执照,15天内不管有没有开业，都要开始设置账簿记账，准备报税。



建账的方式比较多，方式如下：



如果符合设置账薄的个体户未设置账薄不建账，税务机关会进行核定征收税款，而且可能产生对个体户不良的后果，即罚款。



2、个人所得税与增值税登记申报

个体工商户及业主需要缴纳的主要有两种税：



因为个体工商户本身不缴个人所得税。

（1）个人所得税



个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。

如果发生亏损，可以向以后年度结转，用以后年度的生产经营所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

（2）增值税申报

①增值税一般纳税人登记

纳税人在连续不超过12个月(或4个季度)的经营期内年应征增值税销售额超过500万元规定标准的，除特殊情形外，应在年应税销售额超过规定标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内按照规定当向其机构所在地主管税务机关办理一般纳税人登记手续。

年应征增值税销售额未超过500万元规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向机构所在地主管税务机关办理一般纳税人登记

餐饮业一般纳税人税率为6%，而小规模纳税人适用的综合征收率为3%。增值税税率就是增值税税额占货物或应税劳务销售额的比率，是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度。
年销售额达不到前述标准的为小规模纳税人，此外个人、非企业性单位以及不经常发生增值税应税行为的企业也被认定为小规模纳税人。小规模纳税人在达到标准后经申请被批准后可以成为一般纳税人。
对小规模纳税人实现简易办法征收增值税，其进项税不允许抵扣。小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。

扩展资料需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。
主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
参考资料来源：百度百科-一般纳税人

需要交税。

《个体工商户个人所得税计税办法》对其有相应的规定：

第三条  个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。本办法所称个体工商户包括：

（一）依法取得个体工商户营业执照，从事生产经营的个体工商户；

（二）经政府有关部门批准，从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人；

（三）其他从事个体生产、经营的个人。

实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。

 扩展资料： 

《个体工商户个人所得税计税办法》相关法条： 

第二十二条 个体工商户按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为其业主和从业人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金，准予扣除。

个体工商户为从业人员缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过从业人员工资总额5%标准内的部分据实扣除；超过部分，不得扣除。

第二十三条  个体工商户业主本人缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费，以当地（地级市）上年度社会平均工资的3倍为计算基数，分别在不超过该计算基数5%标准内的部分据实扣除。

参考资料来源：百度百科-《个体工商户个人所得税计税办法》

饭点属于餐饮行业，所以需要缴税。

1、餐饮业是纯地税管理，必须在工商所领取营业执照后30个自然日内去辖区地税局（不是国税局）办理税务登记。

2、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

3、如果月收入在5000元以下的，是免征营业税，城建税、教育费附加、地方教育费附加也免征。

4、如果月收入在5000元以上，全额征收5%的营业税，5%的城建税、3%的教育费附加、1%的地方教育费附加。

5、如果你的月定额在5000元以下，对外开出的餐饮发票超过5000元或者你的月定额在5000元以上，对外开出的餐饮发票超过月定额的是要补税的。

扩展资料：

饮食业主要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税、个人所得税等。

1、营业税

营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。

2、城市维护建设税

城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据，依法计征的一种税。城市维护建设税的特征：一是具有附加税性质，它以纳税人实际缴纳的“二税”税额为计税依据，附加于“二税”税额，本身并没有类似于其他税种的特定、独立的征税对象；二是具有特定目的。城市维护建设税税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设。

3、企业所得税

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

4、教育费附加

教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。为了贯彻落实《中共中央关于教育体制改革的决定》，加快发展地方教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。

国务院于1986年4月28日发布《征收教育费附加的暂行规定》，指出凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费的通知》 (国发[1984]174号文) 的规定，缴纳农村教育事业费附加的单位外，都应当按照该规定缴纳教育费附加。

5、个人所得税

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

参考资料来源：

百度百科-税务登记

百度百科-纳税

应该缴纳以下税种：
营业税=营业收入×3%（装修属于建筑业）
城建税=营业税额×7%（城市7%，县城建制镇5%，农村1%）
教育费附加=营业税额×3%
地方教育费附加=营业税额×1%
个人所得税
具体税额，要看当地地税局怎么征收。一般情况下，你的饭店规模较小，地税局可能会给你核定一个定额。

办小规模纳税人，特别小的生意档估计没人找你就算了

开的发票到一定额度是要缴税的

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嘉祥县18989517645： 开饭店要交税么 - ？
丹王大克： 小饭店不用交,主要看你规模的大小,营业额多少…

嘉祥县18989517645： 小饭店需要交税吗 - ？
丹王大克： 大概要交 营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、企业(个人)所 得税以及各项基金等 .

嘉祥县18989517645： 小型餐饮店需要纳税吗 - ？
丹王大克： 小型餐饮店需要纳税.餐饮业一般纳税人税率为6%,而小规模纳税人适用的综合征收率为3%.增值税税率就是增值税税额占货物或应税劳务销售额的比率,是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度.

嘉祥县18989517645： 开家小饭店需要交税吗 - ？
丹王大克： 各地的标准不同.去当地的地税部门登记,说明情况,对于小店,根据情况有固定税或者免税.

嘉祥县18989517645： 请问开一家餐厅需要缴税吗? 类似火锅店这种的...? - ？
丹王大克： 都需要纳税,只是公司制企业和个体工商户的区别

嘉祥县18989517645： 开饭店需要交纳什么税种,一般多少一年 - ？
丹王大克： 开饭店一般要交营业税5%、城建及教育附加费0.5%、个人所得税等,交税方式有按税务部门核定的每月固定交多少、按计税营业额交纳,当然饭店规模和营业额的多少将决定你怎么交税和交多少税,和税务片区管理员的关系也不可小看哦.另外,卫生费每月要几十到几百不等.

嘉祥县18989517645： 现在开100平米餐饮小店需要纳税吗 - ？
丹王大克： 您好,会计学堂益馨为您解答 餐饮小店属于小规模纳税人,是国家鼓励和政策扶持的行业,月销售额少于3万是免税的 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

嘉祥县18989517645： 开饭店要交地税么? - ？
丹王大克： 1.开饭店属于营业税规定的服务业中的“饮食业”,营业税归地方税务局征收,因此开饭店是要向地税局缴税的.2.地税向你收税是没错的.3.地税局要你把接手之前的税也交齐,因为你是新老板,之前的税前任老板没交清,税局不会为你办理变更或注销手续的,因此你只有尽快找到前任老板,要他交齐欠税.

嘉祥县18989517645： 我开小吃店.要交税吗? - ？
丹王大克： 开小吃店,也需要依法缴税. 民法通则第29条规定:个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担. 扩展资料: 适用税率: 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率.适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级.参考资料来源:搜狗百科-民法通则

嘉祥县18989517645： 开个小吃点或者饭店什么的 必须要办手续和交税吗 - ？
丹王大克： 当然要啦.工商管理条例和税务管理条例都规定:凡是从事经营性的个体或群体,必须办理相关证照,并依法纳税.你是从事饮食行业的,严格起来更加应该办证,且还得多一个《健康证》,因为出自你手上的东西是大众吃的.