股东分红需要缴税吗
1、居民个人股东从中国境内外取得的分红所得,非居民个人股东从中国境内取得的分红所得,应缴纳个人所得税,税率为20%;
2、企业股东取得的分红所得,应缴纳企业所得税,税率为25%;
3、非居民个人非中国境内所得的分红,不在此缴税范围内;
4、子公司分红给股东,无论是个人还是企业股东,都需要按规定纳税。
股东分红的税务处理:
1、个人所得税:个人股东获得分红需按照“股息红利所得”项目缴纳20%的个人所得税;
2、企业所得税:如果股东是企业,其获得的分红通常可以在计算应纳税所得额时扣除,以减少企业所得税负担;
3、税前扣除:在分配股东分红前,企业需先行扣除企业所得税;
4、税务申报:股东在获得分红后,需依法进行税务申报,确保税款的正确缴纳;
5、避税规避:税法对于股东分红有明确规定,避免通过不正当手段规避税款。
综上所述,股东分红需要缴纳个人所得税或企业所得税,税率分别为20%和25%。非居民个人从中国境内取得的分红所得也需要缴税,但非居民个人非中国境内所得的分红不在此缴税范围内。无论是个人还是企业股东,子公司分红都需要按规定纳税。
【法律依据】:
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条
下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
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舌砍重组: 股东分红缴税计算方法:1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税.2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税.3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都...
雅安市18355975685: 股东分红一定要缴纳个人所得税吗?股东分红一定要缴纳个人所得税吗? ?
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雅安市18355975685: 股利分红个人所得税 - ?
舌砍重组: ⑴所有股东是企业,股东分红给企业时,不要交个人所得税,但涉及到企业所得税,企业与企业之间,税率不同,要补交企业所得税率差额.⑵独资企业,股东分红不要交个人所得税.⑶有限责任公司查账征收企业,分给个人股东分红,要交20%个人所得税.
雅安市18355975685: 分红一定要缴纳个人所得税吗 - ?
舌砍重组: 按照规定,对个人的股利分红,分红企业有义务代扣代缴20%个人所得税,如果不代扣代缴,税务局查到会处罚的