怎么计算个人所得税?
按以下公式和扣除标准来计算个人所得税
一、个人所得税的计算公式:
应交个人所得税= 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数=(综合收入-五险-6万元一金 -专项附加扣除)
当月应交个人所得税 = (累计收入 - 累计五险一金 -累计减除费用 - 累计专项附加扣除)x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已缴纳税额
其中:累计减除费用 = 员工当年在职月数 x 5000(年度为6万元)
二、个人所得税扣除标准:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
专项扣除,包括居民个人按照规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;
专项附加扣除包括七个项目:子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。
1、子女教育:每个子女每月1000元。子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释:学前教育指年满3岁至小学入学前的教育,全日制学历教育包括:小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)
2、3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除:纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出,按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。每个子女每月1000元,要么选择父母分别扣50%,要么选择父母一方扣100%。
3、继续教育:每月400元。接受学历(学位)继续教育的纳税人;接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人。学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月),可选择本人扣除或其父母扣除;技能人员、专业技术人员职业资格取得证书当年,扣除3600元。
4、大病医疗:每年限额8万元。与基本医保相关的医药费,扣除医保报销后,个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。每年限额8万元,可由本人或配偶扣除;未成年子女医药费由父母一方扣除。
5、住房贷款利息:每月1000元。支付首套住房贷款利息的纳税人。每月1000元,扣除期限不超过240个月(在发生贷款利息的年度)。
6、住房租金:每月800-500元。在工作城市没有自有住房,发生租房租金支出的纳税人。直辖市、省会城市、计划单列市以及国 务 院确定的其他城市每月1500元;市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。
7、赡养老人:每月2000元。赡养一位及以上年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的纳税人。独生子女每月2000元;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度,每人每月不超过1000元。
8、个人养老金扣除。个人向个人养老金资金账户的缴费时,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国 务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。
不知道你的社保是缴费多少钱,所以没办法给你一个准确的答复,以社保缴费1100为例,给你算下:
应纳税所得额==(应发工资-社保)-3500 =50000 - 1100 - 3500 = 45400元,参照上面的工资税率表不含税部分,超过27255元至41255元的部分,则适用税率30%,速算扣除数为2775。
缴费 = 应纳税所得额*税率 - 速算扣除数 = 45400*30% -2775= 10845元。
实发工资=应发工资-社保-缴税 = 50000 -1100-10485 = 39515元.
你可以根据你自己扣的社保数字,带入我最后的公式里,就能得出你要的。
个人所得税的计算方法是什么?
如果你的工资收入为20000元,你应纳个人所得税为:(20000-3500)×10%-105=1545(元)个人所得税 =(工资 - 五险一金 - 个税起征点)x 税率 - 速算扣除数,现在个税起征点是3500,全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税...
个人所得税是按照什么来计算的?
个人所得税是按照什么来计算的?个人所得税是依据纳税人的应纳税所得进行计算的。个人所得税=应纳税所得额*适用税率政策依据:《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之...
个人所得税怎么计算?
其公式为(年综合所得-社保扣除-专项附加扣除-60000)*税率来计算的,其中60000是个人所得税的起征线,也就是年收入60000元以上的部分才征收个人所得税。对于居民个人获得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,则由扣缴义务人按次或者按月预扣预缴个人所得税。
个人所得税怎么计算?
5000-700-3500=800×3%=24元。假设这个人当月工资是9000元,计税收入是:9000-700-3500=4800元,达到了 超过4500元至9000元的部分,应交纳个人所得税:4800×20%-555=960-555=405元。以上仅仅是计算方法举例,最终还是要按照个人所得税法的计算规定计算。9月1日起调整后的7级超额累进税率:全月应...
个人所得税怎么计算?
需要注意的是,个人所得税还可以享受一些专项扣除,例如子女教育、住房贷款等,这些扣除可以在计算应纳税所得额时进行抵扣。此外,对于不同地区或不同类型的企业,所适用的税率和速算扣除数也可能存在差异。因此,在具体计算个人所得税时,建议咨询相关税务机构或专业人士以获得更精确的计算结果。个人所得税...
个人所得税是怎么计算
个人所得税计算公式 个人所得税的计税公式是:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数.目前,个人所得税的起征点为5000元.全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000.法律依据 计提个人所得税怎么做账?计提个人所得税账务处理:借:应付职工薪酬;贷:应交税费--应交个人所得税.企业交纳个人...
个人所得税如何计算?
1 工资、薪金所得个人所得税计算:每月取得工资收入后,先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金,以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金,再减去费用扣除额2000元\/月,为应纳税所得额,按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。1.2 计算公式:应纳个人所得税税额=应纳税所...
个人所得税如何计算?
4.减除已预缴的个人所得税:如果个人在一个计税年度内已经提前缴纳了个人所得税,那么在计算实际应缴纳的个人所得税时,需要将已经预缴的部分减去,计算出年度应纳个人所得税的具体数额。需要注意的是,不同国家或地区的个人所得税政策和计算方法可能有所不同。因此,在具体计算个人所得税时,需要参考...
扣个税计算公式?
个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。个税免征额是3500,使用超额累进税率的计算方法如下:缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数,实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。应纳税额=(应付工资-五险一...
个人所得税怎么计算?
个人所得税是根据个人收入情况计算的,具体计算方法如下:1.先将个人税前收入减去个税起征点,得出应纳税所得额;2.根据应纳税所得额的不同,按照个人所得税税率表计算应纳税额;3.再减去速算扣除数,得出最终应纳税额。吉屋房产百科,更多买房必须知识 ...
尤任恒雪: 一、个人所得税计算的计算方法根据我国《个人所得税法》第六条的规定,应纳税所得额的计算具体如下1、工资、薪金所得,以每月收入额减除费用3500元后的余额,为...
托克托县18364952975: 个人所得税的计算方法是什么? - ?
尤任恒雪:[答案] 个人所得税有很多种类型,如工薪所得,偶然所得,不知你是想了解哪一类.如果是工薪所得,是按如下方法计算的:工薪所得的个人所得税计算公式:应纳个人所得税税额=(应纳税所得-扣除标准)*适用税率-速算扣除数其中 应纳...
托克托县18364952975: 个人所得税计算方法 - ?
尤任恒雪: 个人所得税计算方法:1、工资、薪金所得个人所得税计算:每月取得工资收入后,先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金,以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金,再减去费用扣除额3500元/月,为应纳税所得额,...
托克托县18364952975: 如何计算个人所得税 - ?
尤任恒雪: 关于工资薪金所得应交个人所得税的具体计算方法如下:应税所得=取得的收入-免税收入-费用扣除额 应交的个税=应税所得*适用税率-速算扣除数.其中: 1.免税收入包括有:个人按照规定交纳的社会保险金和住房公积金,等. 2.费用扣...
托克托县18364952975: 计算个人所得税如何算 - ?
尤任恒雪: 个人所得税的计算方式: 1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额; 2.应纳税额=应纳所得额*税率-速算扣除数.
托克托县18364952975: 个人所得税的计算方法?
尤任恒雪: 资、薪金所得的个人所得税按超额累进税率来计算: 1.计算出你的 月工资、薪金所得. 2.月应纳税所得额 = 月工资、薪金所得-800(元) (注:上海为减去1000元,北京、深圳为减去1600元.) 3.月应纳税额 = 月应纳税所得额*适用税率-速算...
托克托县18364952975: 个人所得税的计算公式 - ?
尤任恒雪: 根据现行的计税规则,个税分为9个等级,税率分别为:5%,10%,15%,20%,25%,30%,35%,40%,45%,计算方法为: 应缴税=(税前工资-缴税基数)*税率-速算扣除数 由上面的计算方法可以推导出个人所得税计算公式,再经过适当变化,即可得...
托克托县18364952975: 个人所得税怎么计算? - ?
尤任恒雪:[答案] 2011年 9月1日起:个人所得税调整后的7级超额累进税率:扣除数为3500元. 工资个税的计算公式为:比如月工资收入7500元,没有社保扣款: 应纳个人所得税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)*适用税率-速算扣除数; =(7500-3500)*...
托克托县18364952975: 最新个人所得税计算方法? - ?
尤任恒雪: 工资-(不征税所得、免征税所得)-3500元=X,X再按照个税规定的公式计算,得到的最后数值就是所要缴纳的个税.不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准,“五险一金”: 1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%; 2、 ...
托克托县18364952975: 个人所得税计算公式?
尤任恒雪: 应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数 个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的...