一般纳税人提供安装服务成本是什么
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第六条规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
根据国家税务总局2018年42号公告，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程专业适用简易计税，按3%征收率。如果是一般纳税人销售外购的机器设备同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定分别核算机器设备和安装服务得销售额，安装服务可以按照甲供工程简易计税。
所以如果能做到分别核算，安装服务，可以选择按照3%简易计税，当然，也可以选择按照一般计税方式按9%计算缴纳增值税。
需要注意的是，销售自产机器设备，必须分别核算；销售外购设备，如果做不到分别核算，那么按照混合销售相关规定计算缴纳增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税--销项税额
2、结转安装收入对应的成本账务处理是：
借：主营业务成本
贷：劳务成本
工程施工—合同成本
扩展资料：
1、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
2、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
3、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
我公司发生工程安装业务,属于增值税得应税劳务还是应税服务?
公司发生工程安装业务，属于增值税的按照建筑企业增值税税率应税。即一般纳税人执行一般计税法企业11%，一般纳税人执行简易计税法和小规模纳税人3%。根据《营业税改征增值税试点实施办法》附件第四条建筑服务。建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的...
求工程上税怎么上。税率多少
1、一般纳税人：税率9 增值税项目：各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括：工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。2、小规模纳税人或一般纳税人按简易计征：税率3 ①一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务...
建筑施工项目,增值税3%、6%、9%、13%税率怎样区分?
再次，建筑行业的一般纳税人提供建筑服务时，通常适用9%的增值税税率。这涵盖了各类建筑物的建造、修缮、装饰以及其他工程作业，如工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。最后，13%的税率通常适用于销售货物、提供应税劳务以及有形动产租赁服务。在建筑施工项目中，这可能涉及到购买工程材料...
电梯装饰属于销售货物还是建筑安装,增值税税率是多少?
基本统一为3％，因此没有必要区分。它与第一条的区别在于不仅仅包括自产的电梯，还包括经销的电梯，即生产电梯企业与经销电梯企业均可以将安装服务分别核算，分别适用税率和计税方法。2.公告第四条第二款规定，纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。
建筑施工企业能够开具的增值税发票的税率都是多少
施工企业能开具17%的增值税发票吗 施工企业如果是一般纳税人，提供建筑安装服务的增值税税率是11%，按照11%开具增值税发票。 但是，如果施工企业销售多余的施工材料，增值税税率是17%，应当开具17%的增值税发票。建筑施工企业预收工程款怎么开增值税发票 销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买...
施工企业一般纳税人增值税税率
包括各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。(2)简易计税的时候,所适用的增值税比率就是征收率。 适用于3%征收率的情形有两种。 一是小规模纳税人提供建筑服务,...
简易计税方法适用范围
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，即以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税法计算和缴纳增值税。一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易价税方法计算和...
建筑服务工程款税率是多少
建筑业包括建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业；注意营业税修缮(不动产、构筑物)与增值税修理的划分；自建自用、自建出租、自建投资的建筑物，不是建筑业劳务的征税范围；纳税人受托进行建筑物拆除、平整土地并代委托方向原土地使用权人支付拆迁补偿费的过程中，其提供建筑物拆除、平整土地劳务取得的收入...
税法简述题 简述混合销售行为、兼营非应税劳务行为及税法的相关规定...
以及企业为适应市场经济需要开展多种经营的情况下，出现了混合销售、兼营非增值税应税劳务或应税服务行为和混业经营等税收概念。2016年“营改增”后，保留了混合销售和兼营行为，混业经营不复存在。所谓兼营非应税项目，是指纳税人的经营范围既包括销售货物和加工修理修配劳务，又包括销售服务、无形资产或者...
简易计税税率是多少
7、为甲供工程提供的建筑服务。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。8、提供非学历教育服务（提示：学历教育免税）。9、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法。按照5%的征收率计税的有：1、销售2016年4月30日前...
骆茅养胃： 1)一般来说,安装成本进销售费用即可.也可直接进主营业务成本.借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 贷:应付职工薪酬——工资等(2)如果你们营业执照上有该经营范围,可以进主营业务成本.如果没有该经营项目,可以进其他业务成本.如果安装工期较长,可以作为工程施工项目来核算.一般来说,就是:借:应收账款 贷:主营业务收入 借:营业税金及附加 贷:应交税费——营业税 贷:应交税费——城市维护建设税 贷:应交税费——教育费附加 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资等 贷:原材料
海林市13045798431： 我们是一般纳税人,是服务性质安装节能灯的,月底怎么成本核算呀? - ？
骆茅养胃： 借: 生产成本--制造费用 贷:制造费用 --工资 结转时:借:主营业务成本 贷 :生产成本--制造费用--材料物资
海林市13045798431： 我公司是一般纳税人,可以开项目是安装服务费的发票吗? - ？
骆茅养胃： 1、这个需要根据公司的主营业务服务范围来确定,属于营改增的服务项目,并营业执照有提供服务的经营项目可以开. 2、如果公司没有这个主营项目,主要去增加这个主营业务项目,然后才可以开具的.或者可以去国税开具. 扩展资料:...
海林市13045798431： 工业企业(一般纳税人)门窗安装费计入什么科目? - ？
骆茅养胃： 有一下方法:1、支付安装工人的安装费,可以记入“主营业务成本”科目.2、专门运加工好的门窗的货车汽油费过路费,计入“营业费用--运输费用或车辆费用”科目.主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等.＂主营业务成本＂ 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本.
海林市13045798431： 我们公司是才办理的商业一般纳税人,,是销售安装活动板房的,,请问下怎么核算他的成本也？
骆茅养胃： 商业的,那就是没有生产行为.销售安装那就是混合销售行业了,而且应该无法区分的.全部按增值税来处理.按进价作成本,安装过程中发生的支出,作为费用处理.
海林市13045798431： 给企业提供安装服务开增值税专用发票税率是多少 - ？
骆茅养胃： 一般纳税人提供安装服务,按照11%税率计算缴纳增值税,可以抵扣进项税额. 小规模纳税人提供安装服务,按照3%征收率计算缴纳增值税,不得抵扣进项税额. 纳税人提供安装服务开具增值税发票(包括增值税专用发票和增值税普通发票),必须按照其适用的税率11%或者适用的征收率3%开具.
海林市13045798431： 一般纳税人企业安装服务费可以抵扣的项目 - ？
骆茅养胃： 根据《增值税暂行条例》及其实施细则的规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(1)购进货物或应税劳务,未按照规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的,其发生的进...
海林市13045798431： 一般纳税人开具的安装费,维护费适用的税率是多少 - ？
骆茅养胃： 税务总局公告2017年第11号:一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税. 纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税. 简易计税的税率3%,现代服务的税率6%.
海林市13045798431： 批发零售业的一般纳税人兼售后安装,增值税怎么交 - ？
骆茅养胃： 批发零售业的一般纳税人兼售后安装,销售货物依照17%的税率计算交纳增值税,安装则按照提供安装服务,依照11%的税率计算交纳增值税. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第六条 纳税人的下列混合销售行为,应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额,并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税,非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关核定其货物的销售额:(一)销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为;(二)财政部、国家税务总局规定的其他情形. 从2016年5月1日起,一般纳税人提供安装服务,适用11%的增值税税率(财税[2016]36号附件1第十五条).
海林市13045798431： 机器设备安装费收入应该交什么税、交税地点? - ？
骆茅养胃： 增值税,在国税局. 机器设备安装费,适用税率是11%. 但一般纳税人提供安装服务采取清包工或甲供材方式,可选择建议计税办法,依照3%的征收率计算交纳增值税. 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(...
