为什么生产企业出口退税中会出现美元离岸价超过海关的数值的?
那是你的汇率填的有问题，看下你的申报系统中美元汇率与外币汇率填写的是否正确。
还有一点就是，我们用的都是当月1号的汇率，而海关传输给国税的信息中，是当天的汇率，这样也会有汇差，如果你确认外币汇率与美元汇率填写正确，那就没关系 ，正式申报后填一张疑点更正表去国税进行人工调整就行了。
就是FOB价，如是CIF，则根据报关金额-保费运费，跟报关金额*5%，两者孰低来填列。
建议查电子口岸，在“出口退税”模块中查该报关单数据的“统计美元价”字段以及“成交方式”，统计美元价及海关信息的美元离岸价。按正常推断，FOB成交方式的报关单是不存在运保费扣减的，如果是FOB成交，但是统计美元价和报关单成交金额有差的话估计是海关把信息搞错了，这个比较麻烦，要么你们给税局写情况说明，要么就按海关信息中的离岸价向税局申报数据。
出口企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。具体操作如下：
（1）外贸企业
外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏，以人民币报关的，可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价，须在备案栏标注“KJ”，业务代码选择“KJ 跨境贸易”。
（2）生产企业
生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中，“原币代码”栏必须填写“RMB”；“原币币别”必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏填写“100”；“美元汇率”栏按实际汇率填写；备案栏标注“KJ”，业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。
因为你与海关的数据不符。认真看看
生产企业出口退税的计算方法
生产型企业出口执行免抵退税，具体的计算如下：1、当期应纳税额的计算：当期应纳税额等于当期内销货物的销项货物一（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）一上期留抵税额；2、免抵退税额的计算 ：免抵退税额等于出口货物离岸价X外汇人民币牌价X出口货物退税率一免抵退税额抵减额；3、当期应退税额和免抵...
生产企业一般贸易出口退税的具体流程
一、生产企业提供出口货物的出口发票，外贸企业提供购进出口货物的增值税专用发票或普通发票。二、出口企业向税务机关主管出口退税的部门申报出口货物退（免）税时，应提供出口货物报关单（出口退税专用）和出口收汇核销单。三、出口企业在货物报关出口之日起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续...
出口退税有什么好处?什么样的企业满足这个?
三、哪些企业可以出口退税？1. 具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业，经过经贸主管部门批准，享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业。2. 委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口，承担出口盈亏的企业。2021年海南自贸港外贸出口退税是什么？对企业有...
出口免抵退和生产企业免抵退的区别
只有生产型企业才实行免抵退，出口免抵退，出口企业取得增值税专用发票可以退税，但不能抵扣进项税。出口免抵退包括生产企业免抵退，以及一些其他类型的企业免抵退。生产企业免抵退是针对生产企业的，出口免抵退针对的是对外贸易出口的外贸企业。企业出口企业的自产货物当期应抵顶的进项税大于当期内销应纳...
企业出口退税相关计算公式??
（1）当应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价 ×退税率时：当期应退税额＝本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率 （2）当应纳税额为负数且绝对值本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价× 退税率时：应退税额＝应纳税额的绝对值 （二）生产企业以"进料...
生产企业和外贸的退税 区别
而外贸企业主要业务是采购产品直接出口，税务机关能容易的区分内外销比例，所以仅使用商品进价为基数进行计算，由于基数的大小不同，两种企业的进项税转出额不等，即生产企业出口同样产品所获得出口退税额将小于外贸企业所获得的出口退税额。2、进料加工出口退税的差异 在进料加工方式下，生产企业同样适用“免...
生产企业出口退税网上申报详细操作流程
材料：1）报关单。2）出口销售发票。3）进货发票。4）结汇税单或收汇通知书。5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品...
什么类型的企业可以申请出口退税,及退税流程.
税务机关经审核无误后，即受理登记 3、填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记 4、出口退税登记的变更或注销 当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记 ...
外贸企业出口退税及生产型企业出口退税区别
生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。外贸企业是先“交”后“退”，支付货款给工厂时其实支付部分包含了增值税， 国家按退税率和发票面额把退税退还到外贸企业。
出口货物退税额的计算
2、其余"免、抵、退"税公式按前述公式执行。上述公式中的"本期"是指"本半年（季、月）"或"本年"，"上期"是指"上半年（季、月）"或"上年"。（三）无进出口经营权的生产企业出口退税的计算1、出口货物不予退税部分=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税税率-退税税率）2、当期累计外销...
妫泉醒脑： 建议查电子口岸,在“出口退税”模块中查该报关单数据的“统计美元价”字段以及“成交方式”,统计美元价及海关信息的美元离岸价.按正常推断,FOB成交方式的报关单是不存在运保费扣减的,如果是FOB成交,但是统计美元价和报关...
西盟佤族自治县13214027995： 请高手解释一下 出口退税的问题,为什么工厂退税要付工厂美金? - ？
妫泉醒脑： 不管是美金还是人民币都可以的主要是要有这个流程而已
西盟佤族自治县13214027995： 为什么生产企业出口退税中会出现美元离岸价超过海关的数值的?？
妫泉醒脑： 因为你与海关的数据不符.认真看看
西盟佤族自治县13214027995： 出口退税汇率问题 - ？
妫泉醒脑： 1.汇率应该是按照企业财务制度规定采用当月1日或出口当日. 2.税务机关审核系统中海关美元值超过您申报的数值,税务机关要求您更改,我认为只是没有道理的,也没有文件依据,您可以问一下税务机关依据那条文件要求您更改. 至于有差额的原因是海关需要将所有币种转换成美元后将数据传送给税务机关,据了解海关采用的不是当月1日或出口当日,所以造成差额. 这个问题应该由税务机关在审核过程中对差额进行核实,如果企业采用的汇率符合财务制度规定,并且采用的汇率计算方法在一个纳税年度内不做变更,税务机关应在核实无误的情况下予以人工挑过处理,不需要企业改.
西盟佤族自治县13214027995： 报关单是日元,海关信息却是美元,导致出口退税申报疑点? - ？
妫泉醒脑： 因为海关信息是以美元为计算的,目前海关信息系统还没有转换成多币种信息记录还是以美元为计算的,所以你在申报的时候用日元转换成美元申报这样就没问题了,只是帐目上需要调整汇率差就可以啦.
西盟佤族自治县13214027995： 生产企业出口退税申报系统的汇率和实际不同 - ？
妫泉醒脑： 可能因汇率调出现数据不符,企业向相关部门出示申报系统汇率数据证明与实际汇率数据证明.咨询参考汇率标准!
西盟佤族自治县13214027995： 我单位有出口一笔为欧元,在填生产企业出口退税系统9.1时,需要把欧元折成美元填报,可是结汇时银行直接以 - ？
妫泉醒脑： 按照你结汇当天的美金汇率在填. 就是说你这笔欧元哪天结的,然后你查下那天的美金汇率. 以前单票核销的话,外管局那边可以查的,给他们银行水单,就可以查到汇率了,这个比较准确.现在总量核销就职好自己查了.
西盟佤族自治县13214027995： 什么是退税美金,退税美金又该如何计算? 求各位大神解答. - ？
妫泉醒脑： 例: 某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为15%.2002年8月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为200万元,外购货物准予抵扣进项税额为34万元,货已验收入库.当...
西盟佤族自治县13214027995： 生产企业出口退税 - ？
妫泉醒脑： 1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的＂免抵退税不予免征和抵扣税额＂做如...
西盟佤族自治县13214027995： 外贸企业出口退税申报系统中的美元离岸价怎么填 - ？
妫泉醒脑： 就是FOB价,如是CIF,则根据报关金额-保费运费,跟报关金额*5%,两者孰低来填列.
