增值税申报表跨月更正情况说明怎么写
情况说明
今我XX公司,在X年X月的增值税申报时,因工作疏忽,将XX(金额)应填入应税服务填入了应税货物,现请求国税局帮我更正这一错误.望予以批准
XX单位
日期
增值税申报表应该怎么填
根据规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税.
同时,已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人,月销售额未超过10万元的,可以继续使用现有税控设备开具发票;已经自行开具增值税专用发票的,可以继续自行开具增值税专用发票,并就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税.
依据上述规定,小规模纳税人需要就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税,不能享受免税优惠.还要注意填列时销项正数金额是不含税销售额.
如何在网上进行增值税及附加税费的申报与缴纳
纳税人可登录电子税务局后,选择"我要办税",进入"税费申报及缴纳",再选择"增值税及附加税(费)申报",完成增值税和附加税费申报缴税.如涉及增值税、消费税、附加税(费)、文化事业建设费等多个税费种申报和税款缴纳,可选择进入"主附税联合申报缴纳套餐",完成增值税申报、消费税申报、附加税(费)申报、文化事业建设费申报以及相应的税(费)款缴纳.
增值税申报表跨月更正情况说明怎么写?按照相关的格式跟内容填写即可,只要如实填写、态度诚恳即可,没有太多的要求.在发现增值税申报表出现错误而需要跨月更正时,财务人员也需要亲自去税务局一趟,记得到时候要能够带齐相关资料.
...这个月的不含税销售额超过了三万,增值税申报表应该如何填写?还是...
小规模纳税人现在申报是按照季度来申报的,季度不超过9万是免税的。如果是超过9万,全部填写在栏次1(3%),或者栏次4(5%),未超过9万,填写在栏次10小微企业免税销售额。 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料填写说明 本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规...
如何填写国税增值税 纳税申报表处置固定资产应交的税
(一)增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求: 1、税款所属时间,指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期,填写具体的起止年、月、日。 2、填表日期,指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日。 3、纳税人登记号,按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写。 4、纳税人名称,填写纳税人全称,...
增值税的纳税时间,是一个月申报一次是吗 ?是哪一天啊?
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。以1个季度为纳税期限的规定仅适于小规模纳税人和有特殊规定的纳税人。营改增后福建地区增值税小规模纳税人为按季申报。 纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者...
增值税及附加税费申报表怎么填
增值税申报表怎么填增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时，应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2)，增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下：(1)"税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(2)"填表日期指...
増值税申报表累计金额与明细表相差一分钱,怎么办
有可能是四舍五入的事情，你再查查各项的计算公式，明细表中再重新计算一下，如果是电脑表格，有可能小数点后面的无限数。设个2个小数点的公式（ROUND）再看看
一般纳税人增值税及附加税费如何申报?
根据国家税务总局出台的最新政策，从2021年8月1日起，将增值税和消费税分别与城市维护建设税申报表、教育附加费和地方教育附加费相结合，启用了新的申报表，增值税和城市维护建设税申报表、教育附加费和地方教育附加费不再分开申报了，那么在新的申报表出台的背景下，一般纳税人增值税及附加税费如何申报？
增值税申报表应纳税额和发票汇总表应纳税额不一致怎么办?
以大的为准，因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的...
增值税及附加税费申报表怎么填
二、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会...
如何网上申报增值税
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国税局每月要交的报表有那些
国税局每月要交的报表包括：增值税申报表（包括附表一、附表二、固定资产抵扣明细表）、资产负债表、损益表等。每年的5月31号之前要交到所管的国税局。报表包括：1.纳各综合申报报 2.企业所得税纳税申报表 3.个人独资合作企业投资者所得税申报表 4.扣缴个人所得税报告表 5.资产负债表及附表 6....
罗朋甘瑞： 在同一所属期内,纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的.若未清缴,可通过申报表作废功能作废原有申报,再进行重新申报;若已清缴,纳税人可通过申报错误更正功能进行更正.申报错误更正后,系统会自动根据...
崇文区15216388396： 国税增值税填错了(应税货物)导致有税款,但是从新补充申报后没税款,现在国税局要一个说明 怎么写 - ？
罗朋甘瑞： **国税局,我公司(公司全称)在**月增值税纳税申报过程中,因操作失误,在**栏目误填**金额导致当期出现应纳税额**金额,现该错误已更正,我司**月**栏目实际数字为**,应纳税额为**,特此说明! **公司(盖章)
崇文区15216388396： 一般纳税人增值税纳税申报表一般货物及劳务第二行累计数填错了,应经跨月请问还能改吗 - ？
罗朋甘瑞： 1、首先要确认各月度的当月数正确无误;2、如只是累计数填错,影响一般不大;3、在本月正确填列数据则可;4、对于上月已经申报上交的,税务机关录入系统后,对于累计数一般均为自动生成(如与税管员谈得来,可尝试说明情况更换报表,但前提是已申报的月度数据一定是正确无误的);上述应为手工填制报表进行申报所出现的差错,如为网络系统申报,只要各月数据无误,累计数一般是自动生成,不会发生错误的.
崇文区15216388396： 增值税纳税申报表(一)开具普通发票第3栏出现了负数,税局要求写报告,我该如何写报告说明此情况呢??求帮助!？
罗朋甘瑞： **市国家税务局**分局: *年*月*日,我公司开具普通发票*张,号码为:***,金额:***,由于对方业务人员没有讲明需要开具增值税专用发票,故我方当时开具的是增值税普通发票,对方财务部收到发票后,告知我方,是一般纳税人,要求我方开具在增值税专用发票,并把原普通发票按正常手续退还我方.由于其间票据传递原因,致使我方的普票未能在开票月份办理作废手续.出现跨月冲销的问题. 特此说明. *******公司 *年*月*日
崇文区15216388396： 增值税申报表填错,10月份的,12月才发现,怎么修改 - ？
罗朋甘瑞： 先去国税局查询国税征收系统内的申请信息,因为系统内附表一的电子信息中销项税是自动根据销售额计算出来的,销售额错了肯定销项税也是错了,因为网上申报的主表是自动根据附表计算的,手工申报的话主表和附表是分别录入,因此附表错了有可以主表中的销项是正确的哈. 查询什么地方错了再请国税局的有关人员修改一下申报就行了,也可以不改原来的申报表而在这个月申报时来调整.
崇文区15216388396： 发票跨月作废,在系统怎么写证明 - ？
罗朋甘瑞： 一般是隔月申请开红字才需要情况说明.抬头写说明书,写XX税务所,XX单位名称、税号、管理码,因为什么原因不能使用这张增票,增票代码和号码,内容和金额,开票日期,下面写单位名称和日期.如是退货需对方证明原件,如是丢失需附上报案单复印件和遗失登报的报纸复印件.一般需附上这张发票的复印件.证 明 XXX国税局:由于开票人员一时疏忽,把发票上的章子给盖错了,该发票予以作废.特此证明 单位:XXXXXXXX 开票人:XXX 证明人:XXX 年 月 日
崇文区15216388396： 增值税纳税申报表中按税率征税货物及劳务销售额本月数写错了,已经报完了,隔月了怎么办,能改吗?？
罗朋甘瑞： 增值税纳税申报表中按税率征税货物及劳务销售额本月数写错了,可以更改,但要到税务机关纳税申报窗口更改.
崇文区15216388396： 请问增值税发票开错了,已经过月如何写情况说明 - ？
罗朋甘瑞： 写明发票编号、对方企业名称、数量、金额、开错的原因.并说明未经使用抵扣税额.交税务所,开红字对冲.
崇文区15216388396： 实际要缴的税比申报少,如果填写增值税申报表更改说明 - ？
罗朋甘瑞： 要看你作废是在什么期间了吧,如果在上月作废就更改增值税申报表,写明实际情况,因为已经作废了,但是经办人员疏忽还是交了税,恳请税局做修改,其实我们这里不要作说明的,呵呵,如果是本月才作废,就不要更改了,本月申请开一个红字发票基本就OK,你致电下税局确认下,我们平常都是这么处理的
崇文区15216388396： 如何调整增值税申报表 - ？
罗朋甘瑞： 1,如果你想把账与申报表调整成一致的话,必须要一个月一个月的算出来你每个月的免抵退税款. 这样的工作量是很大的,不过在表上也很简易地看出来. 这样你就依上月增值税申报表上所列金额进行调账,也是可以的. 我上面的假设是你的税务申报表是准确的,账不准,你上面依表来直接进行改账就是可以的. 2,如果你做的帐是正确的(查了前几月的进项和销项,都没错),那么你上税务局里打一个单子,类似于询证的那个单子,看你们现在在税务局那里是欠税还是怎么的. 然后依税务的这个数做为你本年的期初数,差额直接调整未分配利润. 3,要是帐上是留底比报表上留底多的话,进项税转出就可以了. 要是帐上留底少的话: 借:应交税金——应交增值税 贷:营业外收入
