财务制度设计：物资采购 生产入库 销售

求建筑企业财务制度一份~

建筑公司财务管理制度范本
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销。
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、 票据
票据的报销要求：
(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。
(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
二、 凭证
1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、 凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、 帐簿
1、 由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、 以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。
四、 报表
1、 报表分为对外报表和对内报表。
2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
处罚办法
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的。
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的。
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
附 则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。

扩展资料
施工企业会计科目的使用说明

一、总说明
（一）为了统一规范施工企业的会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》和国家有关法律、法规，并结合施工企业的实际情况，特制定《施工企业会计核算办法》（以下简称“办法”）。
（二）中华人民共和国境内的施工企业在执行《企业会计制度》的同时，执行本办法。
二、补充会计科目使用说明
（一）会计科目的设置
1．本办法在《企业会计制度》的基础上增设了“周转材料”、“临时设施”、“临时设施摊销”、“临时设施清理”、“工程结算”、“工程施工”和“机械作业”科目。
2．根据《企业会计制度》规定，施工企业确认的工程合同收入和工程合同费用分别通过“主营业务收入”和“主营业务成本”科目核算，本办法对其核算内容进行了补充。工程施工合同预计损失准备通过在“存货跌价准备”科目下增设“合同预计损失准备”明细科目核算。
3．施工企业可以根据需要自行设置“拨付所属资金”、“上级拨入资金”和“内部往来”等科目。
（二）补充会计科目的使用说明
1233周转材料
一、本科目核算施工企业库存和在用的各种周转材料的实际成本或计划成本。
周转材料是指施工企业在施工过程中能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的材料，主要包括钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等。
二、本科目应设置“在库周转材料”、“在用周转材料”和“周转材料摊销”三个明细科目，并按周转材料的种类设置明细账，进行明细核算。
采用一次转销法的，可以不设置以上三个明细科目。
三、购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料、施工企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的周转材料、非货币性交易取得的周转材料等，以及周转材料的清查盘点，比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。
四、施工企业应当根据具体情况对周转材料采用一次转销、分期摊销、分次摊销或者定额摊销的方法。
（一）一次转销法。一般应限于易腐、易糟的周转材料，于领用时一次计入成本、费用。
（二）分期摊销法。根据周转材料的预计使用期限分期摊入成本、费用。
（三）分次摊销法。根据周转材料的预计使用次数摊入成本、费用。
（四）定额摊销法。根据实际完成的实物工作量和预算定额规定的周转材料消耗定额，计算确认本期摊入成本、费用的金额。
五、领用、摊销和退回周转材料时，应分别以下情况进行账务处理：
（一）采用一次转销法的，领用时，将其全部价值计入有关的成本、费用，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。
（二）采用其他摊销法的，领用时，按其全部价值，借记本科目（在用周转材料），贷记本科目（在库周转材料）；摊销时，按摊销额，借记“工程施工”等科目，贷记本科目（周转材料摊销）；退库时，按其全部价值，借记本科目（在库周转材料），贷记本科目（在用周转材料）。
六、周转材料报废时，应分别以下情况进行账务处理：
（一）采用一次转销法的，将报废周转材料的残料价值作为当月周转材料转销额的减少，冲减有关成本、费用，借记“原材料”等科目，贷记“工程施工”等科目。
（二）采用其他摊销法的，将补提摊销额，借记“工程施工”等科目，贷记本科目（周编转材料摊销）；将报废周转材料的残料价值作为当月周转材料摊销额的减少，冲减有关成本、费用，借记“原材料”等科目，贷记“工程施工”等有关科目，同时，将已提摊销额，借记本科目（周转材料摊销），贷记本科目（在用周转材料）。
七、采用计划成本核算的施工企业，月度终了，应结转当月领用周转材料应分摊的成本差异，通过“材料成本差异”科目，记入有关成本、费用科目。
八、在用周转材料，以及使用部门退回仓库的周转材料，应当加强实物管理，并在备查簿上进行登记。
九、本科目期末借方余额，反映施工企业在库周转材料的实际成本或计划成本，以及在用周转材料的摊余价值。
参考资料：中国政府网-中华人民共和国财政部令第81号——基本建设财务规则

第一类。企业财务制度通用大纲：
　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　
　　第二条 公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。 　　
　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
　　第二类。销售公司财务制度详细单
　　A: 销售人员管理办法
　　1. 总则
　　1.1. 制定目的
　　为加强本公司销售管理，达成销售目标，提升经营绩效，将销售人员之业务活动予以制度化，特制定本规章。
　　a) 适用范围
　　凡本公司销售人员之管理，除另有规定外，均依照本办法所规范的体制管理之。
　　b) 权责单位
　　（1） 销售部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
　　（2） 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准工作。
　　2. 一般规定
　　2.1.出勤管理
　　销售人员应依照本公司《员工管理办法》之规定，办理各项出勤考核。但基于工作之需要，其出勤打卡按下列规定办理：
　　2.1.1.在总部的销售部人员上下班应按规定打卡。
　　2.1.2.在总部以外的销售部人员应按规定的出勤时间上下班。
　　2.2工作职责
　　销售人员除应遵守本公司各项管理办法之规定外，应善尽下列之工作职责：
　　2.2.1部门主管
　　（1） 负责推动完成所辖区域之销售目标。
　　（2） 执行公司所交付之各种事项。
　　（3） 督导、指挥销售人员执行任务。
　　（4） 控制存货及应收帐款。
　　（5） 控制销售单位之经费预算。
　　（6） 随时稽核各销售单位之各项报表、单据、财务。
　　（7） 按时呈报下列表单：
　　A、销货报告。
　　B、收款报告。
　　C、销售日报。
　　D、考勤日报。
　　（8） 定期拜访辖区内的客户，借以提升服务品质，并考察其销售及信用状况。
　　2.2.2销售人员
　　（1）基本事项
　　A、应以谦恭和气的态度和客户接触，并注意服装仪容之整洁。
　　B、对于本公司各项销售计划、行销策略、产品开发等应严守商业秘密，不得泄漏予他人。
　　C、不得无故接受客户之招待。
　　D、不得于工作时间内凶酒。
　　E、不得有挪用所收货款之行为。
　　（2）销售事项
　　A、产品使用之说明，设计及生产之指导。
　　B、公司生产及产品性能、规格、价格之说明。
　　C、客户抱怨之处理。
　　D、定期拜访客户并汇集下列资料：
　　a、产品品质之反应。
　　b、价格之反应。
　　c、消费者使用量及市场之需求。
　　d、竞争品之反应、评价及销售状况。
　　e、有关同业动态及信用。
　　f、新产品之调查。
　　E、定期了解经销商库存。
　　F、收取货款及折让处理。
　　G、客户订货交运之督促。
　　H、退货之处理。
　　I、整理各项销售资料。
　　（3） 货款处理
　　A、收到客户货款应当日缴回。
　　B、不得以任何理由挪用货款。
　　C、不得以其他支票抵缴收回之现金。
　　D、不得以不同客户的支票抵缴货款。
　　E、应以公司所核定之信用额度管制客户之出货，减少坏帐损失。
　　F、货品变质可以交换，但不得退货或以退货来抵缴货款。
　　G、不得向仓库借支货品。
　　H、每日所接之定单应于次日中午前开出销货申请单。
　　2.3.移交规定
　　销售人员离职或调职时，除依照《离职工作移交办法》办理外，并得依下列规定办理。
　　2.3.1销售单位主管
　　（1）移交事项
　　A、财产清册。
　　B、公文档案。
　　C、销售帐务。
　　D、货品及赠品盘点。
　　E、客户送货单签收联清点。
　　F、已收未缴货款结余。
　　G、领用、借用之公物。
　　H、其他。
　　（2）注意事项
　　A、销售单位主管移交，应呈报由移交人、交接人、监交人共同签章之《移交报告》。
　　B、交接报告之附件，如财产应由移交人、交接人、监交人共同签章。
　　C、销售单位主管移交由总经理室主管监交。
　　2.3.2.销售人员
　　（1）移交事项
　　A、负责的客户名单。
　　B、应收帐款单据。
　　C、领用之公物。
　　D、其他。
　　（2）注意事项
　　A、应收帐款单据由交接双方会同客户核认无误后签章。
　　B、应收帐款单据核认无误签章后，交接人即应负起后续收款之责任。
　　C、交接报告书由移交人、交接人、监交人共同签章后呈报总经理室（监交人由销售主管担当）。
　　3. 工作规定
　　3.1.工作计划
　　3.1.1.销售计划
　　销售人员每年应依据本公司《年度销售计划表》，制定个人之《年度销售计划表》，并填制《月销售计划表》，呈主管核定后，按计划执行。
　　3.1.2.作业计划
　　销售人员应依据《月销售计划表》，填制《拜访计划表》，呈主管核准后实施。
　　3.2.客户管理
　　（1） 销售人员应填制《客户资料管制卡》，以利客户信用额度之核定及加强服务品质。
　　（2） 销售人员应依据客户之销售业绩，填制《销售实绩统计表》，作为制定销售计划及客户拜访计划之参考。
　　3.3.工作报表
　　3.3.1.销售工作日报表
　　（1） 销售人员依据作业计划执行销售工作，并将每日工作之内容，填制于《销售工作日报表》。
　　（2） 《销售工作日报表》应于次日外出工作前，呈主管核阅。
　　3.3.2.月收款实绩表
　　（3） 销售人员每月初应填制上月份之《月收款实绩表》，呈主管核示，作为绩效评核，帐款收取审核与对策之依据。
　　3.4.售价规定
　　（1） 销售人员销货售价一律以本公司规定的售价为准，不得任意变更售价。
　　（2） 如有赠品亦须依照本公司之规定办理。
　　3.5.销售管理
　　（1） 各销售单位应将所辖区域作适当划分，并指定专属销售人员负责客户开发、销货推广、收取货款等工作。
　　（2） 销售单位主管应与各销售人员共同负起客户信用考核之责任。
　　（3） 货品售出一律不得退货，更不准以退货抵缴货款；但变质货品可依照公司有关规定办理退货。
　　3.6.收款管理
　　（1） 有销售人员收款，必须于收款当日缴回公司财务。
　　（2） 销售人员应于规定收款日期，向客户收取货款。
　　（3） 所收货款如为支票，应及时交财务办理银行托收。
　　（4） 未按规定收回的货款或支票，除依据相关规定惩处负责的销售人员外，若产生坏帐时，销售人员须负赔偿之责任。
　　第三类。中小企业财务制度详细单。
　　财务管理制度
　　一． 库存现金管理
　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
　　2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
　　3．不准用“白条”入帐。
　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。
　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
　　8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
　　二．银行存款管理
　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
　　3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
　　5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
　　6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
　　7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。
　　8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
　　三．往来帐款的管理
　　1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
　　2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
　　3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
　　四. 内部牵制：
　　1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
　　2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
　　3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。
　　4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
　　五．本制度自下发之日起执行。
　　《中国企业管理团队》致力于服务企业

　　材料采购制度度
　　1、公司常用主要材料（地板、瓷砖、油漆）由公司管理层与各经销商共同商议价格及付款形式。其他材料（板材、耗材等）由工程总监和财务总监共同考查价格，确定采购价格。并联系、指定两家供应商提供货源，实行月度结算制。
　　2、由工程总监和财务总监每季度末上报一次材料的市场价格行情报表，根据实际情况，由双方协商后，随时变更或调整指定的材料供应商或供应数量。
　　3、施工用料由该项目的项目经理上报工程总监，经审核后签字（盖公司行政章）确认，工程总监与指定供应商联系，要求将相关材料送往指定地点，由项目经理及工程监理验收、签收材料，如发现材料不符合要求的，可以拒绝签收，并上报工程总监进行处理。
　　4、如客户有要求的，通知该项目负责的客服人员与客户联系，到现场共同验收相关施工用料，并请客户签写验收意见。
　　5、单个项目的备用材料和剩余材料由该项目的项目经理做好每天的监控管理及登记工作，暂时不用的材料存入公司的仓库备用。
　　6、单个项目完成后，由项目经理统计一份详细的工程用料清单上报工程总监，以作相关备档调查资料。
　　7、所有公司的材料采购费用，由公司财务部进行结算，材料供应商凭相关项目经理和工程总监签字的材料采购清单结算。
　　另外还有员工福利制度、 客户投诉制度、部门岗位职责、 公司各部门编制等，您可以参考如下网站信息：http://www.zztqzs.com/gzzd.asp

　　为加强物资采购管理，保证质量、节约资金、减少成本，提高公司经济效益，制定以下物资采购管理制度。
　　一、公司种类物资的采购,实行用料单位请购、公司领导审批,供应部采购的方法。否则，任何单位和个人均不准购买物资。
　　1、用料单位在请购前,首先要到仓库查明情况，在确认仓库无货的情况下，方可填写“请购单”，并注明材料的品名、规格、数量、需求、日期及其他注意事项。
　　2、紧急请购时，用料单位要在“请购单”上说明“紧急采购”字样。
　　3、“备品备件”及“试车用料”须在“请购单”上加以说明。
　　4、免开“请购单”的物品，包括办公用品书报、文具、名片，贺奠用品：如毛毯、太空被、花圈、花篮，招待用品：如香烟、饮料、水果等，均委托办公室办理。
　　二、在物资采购时，必须采取“货比三家、招标择优、竞价采购”、“大宗物资、关键、大型设备直接由厂家订货”“就地、就近择优订货”方法进行。一笔业务签订一份合同，并附“货比三家报价表”。合同经主管副总经理、供应部长、设备部长、采购人员“四会签”方可有效。
　　三、物资采购合同的签批权限：价值5万元以下，或单台件2万元以下的，由主管副总经理签批，价值5万元以上和单台件2万元以上的，由公司总经理签批。
　　四、公司财务部应按以上规定执行的订货合同，视资金平衡情况予以付款。否则，财务部有权拒绝受理。
　　五、在物资采购过程中，各有关人员要增强责任心，坚持“谁订货谁负责”和“适时、适量、经济合理”的原则，严格按公司有关规定开展工作，要逐级负责，并承担连带责任。
　　六、各有关人员在物资采购供应工作中，如发现弄虚作假、营私舞弊、以权谋私，造成采购物资各环节出现问题，要追究当事人的责任。

　　仓 库 管 理 规 定
　　一、总 则
　　第一条 为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损,根据企业管理和财务管理的一般要求，结合公司的一些具体情况，特定本规定。
　　第二条 仓库管理工作的任务：
　　（一） 根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
　　（二） 做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账,经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。
　　（三） 积级开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作,协助做好积压物资的处理工作。
　　（四） 做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。
　　第三条 本规定适用于本公司所属的各级公司，包括全资公司和控股公司。
　　第四条 仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理，仓库保管员由总公司财务委员会统一安排和调配。
　　二、仓库物资的入库
　　第五条 外购物资（包括外购材料、商品等）到达后，由业务部门经办人填制“商品验收单”一式四份（经仓管员签 字后的“商品验收单”，一联由业务部门留底，一联交统计部门，一联由业务部门交给财务部，一联交仓库作为开具“入库单”依据），仓管员根据“商品验收单”填写的品名、规格、数量、单价，将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并根据点验结果如实填制“入库规格单”一式三份，送货人须就货物与入库单的相应项目与仓管员核对，确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的“商品验收单（仓库联）”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其余一联交财务部门，一联交业务部门。
　　第六条 企业自身生产的产成品入库,须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交仓库，仓管员根据入库情况填制“入库单”一式三份,双方相互核对无误后须在“入库单”上签名,签名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据，一联交生产车间作产量统计依据，一联交财务部作为成本核算和产成品核算之依据。
　　第七条 委托加工材料和产品加工完后的入库手续类比外购物资入库手续进行办理，但在"入库单"上注明其来源，并在“发外加工登记簿”上予以登记。
　　第八条 因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量。
　　第九条 来料加工客户所提供的材料类比外购物资入库办理手续，但不登记仓库实物账，而设“来料加工材料登记簿”，以作备查。
　　第十条 车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说明原因，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续。
　　第十一条 对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。
　　三、仓库物资的出库
　　第十二条 公司仓库一切商品货物的对外发放，一律凭盖有财务专用章和有关人士签章的“商品调拨单（仓库联）”，一式四份，一联交业务部门，一联交财务部门，一联交仓库作为开具“出库单”依据，一联交统计。由公司业务员办理出库手续，仓管员根据“商品调拨单”注明业务承办人，一联由仓库作为登记实物账的依据，一联由仓管员定期交财务部。
　　第十三条 生产车间领用原料、工具等物资时，仓管员凭生产技术部门的用料定额和车间负责人签发的领料单发放，仓管员和领料人均须在领料单上签名，领料单一式三份，一联退回车间作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作成本核算依据，一联由仓库作为登记实物账的依据。
　　第十四条 发往外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“发外加工登记簿”进行登记。
　　第十五条 来料加工客户所提拱的材料在使用时，应类比生产车间领用办理出库手续,但须在领料单上注明，且不登记实物账，而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记。
　　第十六条 对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货,并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。
　　四、仓库物资的保管
　　第十七条 仓库设商品材料实物保管账(简称“仓库实物账”)和实物登记卡，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账及实行卡，保证账、卡、物相符。
　　第十八条 每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管员填制盘点一式三份，一联仓库留存，一联交财务部，一联交公司有关领导，并将实物盘点数与仓库实物账核对，如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部门核实,并报有关部门和领导批准，方可作调账处理，以保证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合。
　　第十九条 仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。
　　第二十条 做好仓库与供应、销售环节的衔接工作,保证生产供应等合理储备的前提下,力求减少库存量,并对物资的利用、积压产品的处理等提出建议。
　　第二十一条 仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便。
　　第二十二条 对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资,应指定专人管理，并设置明显标志。
　　第二十三条 建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库,进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽。
　　第二十四条 仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修避雷和消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。
　　第二十五条 仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。
　　第二十六条 未按本规定办理物资入、出库手续而造成物资短缺、规格或质量不合要求的和账实不符，仓管员应承担由此引起的经济损失，财务经理应负领导责任。

　　企业销售部门规章制度
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