现金流量表里的期末现金及现金等价物是怎样的？
二、资产负债表同现金流量表之间的"勾稽关系"
1、企业在没有交易性金融资产时:
资产负债中"货币资金"项目的期末数-期初数=现金流量表中"现金及现金等价物的净增加额"
2、企业有交易性金融资产时:
(资产负债中"货币资金"项目的期末数-期初数)+["交易性金融资产"的期末数-期初数]=现金流量表中现金及现金等价物的净增加额
3、 现金流量表附表(即补充资料)第3项"现金及现金等价物净增加情况" 现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额
现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额
现金等价物的期未余额=资产负债表"交易性金融资产"期末余额
现金流量表期末现金及现金等价物余额
相关知识:
现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额.现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品.它的期末余额等于现金日记账中的期末现金余额,正常情况不会出现负数,出现负数说明账务处理有误; 这个时候就需要重新按照公式进行审核.
确切的说资产负债表的年初余额和期末余额均是时点数.期末余额就是报表月份表中各项目的月底这个时点账上结存的金额.
现金流量附表累计数与资产负债表的关系
答：资产负债表里面“货币资金”的期末数减去期初数等于现金流量表里面“期末现金及现金等价物余额”资产负债表里面“未分配利润”的期末数减去期初数（如果分配利润的话，得加上已分配利润）等于利润表里面“净利润”的本年累计数。
现金流量表。右边栏对应的那些数值应该怎么计算
10、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数）。11、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数）。12、经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊...
现金流量表里收到的其他与经营活动有关的现金有哪些
2）。其他业务收入相关明细本期贷方发生额。比如：收到的废品收入等。3）。其他应收款相关明细本期贷方发生额。比如：收回的前期员工借走的备用金等。4）。其他应付款相关明细本期贷方发生额。比如：收到的包装物押金等。5）。银行存款利息收入 二、根据科目余额表编制现金流量表时：收到的其他与经营...
一个关于现金流量表的问题
购买商品、接受劳务支付的现金项目简单的计算公式如下：（1）主营业务成本 +（2）其他业务支出（如销售多余材料等）（来自于利润表）+（3）本期进项税发生额（业务中分析）+（4）（存货期末金额-存货期初金额）如果本期购入材料金额大于存货期初金额,说明比存货期初多支付了现金。+（5）（预付账款...
现金流量表季报本月金额怎么填写
季报里的现金流量表是有本月金额、资产总额、利润总额等栏目,那就需要考虑季度现金流量表的本月金额怎么填写,本月金额其实就是这个季度的数据,就是三个月的发生汇总额。资产负债表中的货币资金期末数和期初数可以填在现金流量表里的现金的期末余额和现金的期初余额,其他的栏目填写可以看看下文。现金流量...
在现金流量表中为什么要用应收账款的期初数减去期末数,而预收账款却...
因为现金流量表编制采用收付实现制，应收账款本来是收钱的，但是因为没有收钱，从而使现金减少，应收账款越多，现金流入量就越少，而预收账款越多，现金流入量越多，刚好相反，因此应收账款的期初数减去期末数，而预收账款却是期末数减去期初数。现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。如...
现金流量表怎么填制呀
你看看编制说明一、现金流量表主表项目 （一）经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的...
怎么根据资产负债表和利润表填写现金流量表呀?
第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额.第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项:一般企业除固定资产、无形资产增加减少...
怎么检查现金流量表是否正确?
1、直接现金流量法中的“经营活动产生的现金流量净额”=间接法附表中的“经营活动产生的现金流量净额”2、主表的“现金及现金等价物净增加额”=附表中的“现金及现金等价物净增加额”3、附表中的“期末的现金余额”=资产负债表中的“货币资金”，附表中的“净利润”=利润表的“净利润”，流量表“...
小规模现金流量表怎么填
期末生产成本、自制半成品、库存商品明细账中的职工薪酬，尽管已经支付现金，由于需要在现金流量表中单列，因此应从存货项目中扣除。本项目可以根据已售商品成本和未售成本的比例分配薪酬。（8）坏账准备调整项目。在新会计准则下，由于预付账款也计提坏账准备，故应予以加回。（9）其他特殊调整项目。如...
仇福天晴： 包括.(1)经营活动产生的现金流量①“销售商品、提供劳务收到的现金”项目,根据“现金”、“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目的记录分析填列.
定南县19639561059： 现金流量表上的期末现金及现金等价物余额指的是什么 - ？
仇福天晴： 现金流量表上的期末现金及现金等价物余额指的是什么现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额 现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资).其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额:按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填.现金等价物的期初余额,对照短期投资类科目分析填列.
定南县19639561059： 现金流量表中现金期末余额一定会等于期末现金及现金等价物余额吗? - ？
仇福天晴： 现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额
定南县19639561059： 现金流量表中.期末现金和现金等价物的余额是不是应该等于资产负债表中货币资金的数? - ？
仇福天晴： 应该相等.
定南县19639561059： 现金流量表 本月期末余额=累计期末余额吗? - ？
仇福天晴： 现金流量表中“本月数的期末现金余额”和“本年累计数的期末现金余额”是一致的,本月的期初现金余额是填上月末的现金余额.因为:一个年度内,期末现金余额的本年累计数和本月数应该是一致的,是一个时点数. 期初余额就是上月的月...
定南县19639561059： 现金及现金等价物净增加额等于什么? - ？
仇福天晴： 现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物虽然不是现金,但其支付能力与现金的差别不大,可视为现金.如企业为保证支付能力,手持必要的现金,为了不使现金闲置,可以购买短期债券,在需要现金时,随时可以变现.
定南县19639561059： 现金流量表里现金及现金等价物净增加额为负数是什么意思,有什么影响 - ？
仇福天晴： 如果期末现金及现金等价物比期初小,那就是负数.现金流量表中的＂现金及现金等价物净增加额＂出现负数是正常的,因为现金不可能永远正增长. 现金 流量表 中现金及现金等价物净增加额可以是负数.如果计算没有错误,出现负数也是正...
定南县19639561059： 现金流量表怎么填 - ？
仇福天晴： 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很少...
定南县19639561059： 现金现金流量表怎么填,问:现金等价物的期末余额 - ？
仇福天晴： 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很少有现金等价物
