计算本月应交增值税会计分录
期末计提会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。实际缴纳：借：应交税费-应交增值税（已交税金），贷：银行存款。
对于企业当期多交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
缴纳以前期间增值税额时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
“应交税费-未交增值税”科目的余额在借方，代表企业多交的增值税，在贷方，表示应交未交的增值税。
扩展资料：
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在”应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。
一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。
“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。
“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。
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本期应交增值税怎么算
法律分析：1 增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额 本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]x17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票x7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的...
会计:计算本月应交增值税是转账凭证吗?
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公司每月应交的增值税怎么算
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...计算企业本月应缴纳的增值税,并作出结转分录。谢谢!
应交税费--应交增值税（进项税额）100000*（1+20%）*17%=20400 贷：银行存款 140400 （14）上月留抵税额32 800元。本月销项税额=472600+1700+17000-33660+18700+2993.16 =479333.16 本月进项税额=30930-23800+3060-5175.27+391000+20400=416414.73 本月应交增值税=479333.16-416414.73-...
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结转应交未交增值税,计提本月有关税金的会计分录
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宗圣邰力邦： 销售开出发票:借:应收账款 贷:应交税金-增值税(销项) 主营业务收入
小金县18566451508： 计算本月应交增值税的会计分录 - ？
宗圣邰力邦： 计算本月应交增值税的会计分录: 1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额. (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,...
小金县18566451508： 计算本月应交增值税会计分录如何写? - ？
宗圣邰力邦： 当月发生时,当销项增值税》进项增值税后:借 应交税金及附加 贷 应交税金借 本年利润 贷 应交税金及附加次月正式扣缴税款后: 借 应交税金 贷 银行存款
小金县18566451508： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录 - ？
宗圣邰力邦： 1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录: 借:应交税费—未交增值税 ; 贷:银行存款 2.计算本月应交增值税,应通过转出未交增值税”是3级科目,该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,会计分录: 借:应交税费—应交增值税—未交税款 180000 贷:应交税费—应交增值税—已交税款 180000 拓展资料 1,短期借款是企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,包括生产周转借款、临时借款等. 2,对短期借款利息,应设置“财务费用”科目.该科目的借方登记利息费用的发生,贷方登记期末结转至“本年利润”科目的金额. 参考资料:搜狗百科-会计分录
小金县18566451508： 计算本月应交增值税会计分录相关问题 - ？
宗圣邰力邦： 你写的分录不全,就这两个分录看是不平的,但是将所有分录列出来看就平了,举例说明全部的分录如下:例如购入货物,支付进项税1000元,销售货物取得销项税2000元,当月应交增值税为1000元.为了简化,下面只写与增值税有关的分录...
小金县18566451508： 计算完应交增值税,怎么做会计分录 ？
宗圣邰力邦： 1、如果是小规模纳税人 (1)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)缴纳时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 2、如果是一般纳税人 (1)应交增值税=销项税额-进项税额 (2)缴纳税金时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等
小金县18566451508： 应交增值税的月末会计分录 - ？
宗圣邰力邦： 借:应交税金——应交增值税(销项) 340 贷:应交税金——应交增值税(进项) 170 应交税金——应交增值税(未交) 170 把这个分录.改成这个 借:应交税金--转出未交增值税170 贷:应交税金--未交增值税170 如果是进项大的. 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--转出多交增值税 别的分录.你都对.
小金县18566451508： 计算本月应交增值税,并结转.分别怎么做? - ？
宗圣邰力邦： 简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额 先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:借:应交税金—未交税金 贷:应交税金—应交增值税—进项税额 借:应交税金—应交增值税—销项税额 贷:应交税金—未交税金 这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税.当然这只是个简单的结转,假如有进项税额转出等分录也要进行结转 待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下 借:应交税金—未交税金 贷:银行存款(或现金)
小金县18566451508： 要求:(1)计算该企业本月应缴增值税税额;(2)作出相应的会计分录. - ？
宗圣邰力邦： 1、借:原材料 12200 应缴税费—应缴增值税-进项税额 2040贷:银行存款 142402、借:固定资产 6132.91 应缴税费—应缴增值税-进项税额 1017.09 贷:银行存款 71503、借:原材料 1000 应缴税费—应缴增值税-进项税额 170 贷:银行存款 ...
小金县18566451508： 怎么样算本月应缴纳增值税?怎么样算本月应缴纳增值税,会计分录怎么 ？
宗圣邰力邦： 本期应缴纳多少增值税=销项-进项=183754.67-161738.95=22015.72元 1.计提做: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)22015.72 贷:应交税费-未交增值税.22015.72 2.上交时 借:应交税费-未交增值税 22015.72 贷:银行存款 22015.72
