供应商货款扣款金额会计分录怎么做

~

供应商货款扣款金额会计分录

1、企业收到供应商货物且取得对应发票时：
借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——供应商名称
2、企业支付供应商货款时：
借：应付账款——供应商名称
贷：银行存款
企业收到供应商货物且取得对应发票，应当设置“原材料”等借方科目、“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方科目以及“应付账款”贷方科目进行核算；企业支付供应商货款时，应当设置“应付账款”借方科目核算。

收到供应商质量赔偿款怎么做会计分录

如果这批材料全部不能用,那么原分录红字冲回.之后作:
借:银行存款
贷:营业外收入
企业产品质量不合格发生的折让怎么做账
销售折让
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票.
《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》国家税务总局公告2016年第47号
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》--对应.
纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.
【案例分析】
甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为800000元,增值税额为104000元.乙公司在验收过程中发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让.假定甲公司已确认销售收入,款项尚未收到.甲公司该如何进行账务处理?
(1)销售实现时:
借:应收账款904000
贷:主营业务收入800000
应交税费-应交增值税(销项税额)104000
(2)发生销售折让时:
借:应收账款-45200
贷:主营业务收入-40000
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)-5200
(3)实际收到款项时:
借:银行存款858800
贷:应收账款858800?要是公司再因为产品而受到赔偿款时,在入账时就可以参考本文介绍分录.如果供应商并不是直接给赔偿款,而是通过重发一批相同无质量问题的产品,财务在入账的时候也要能明确其中的差异.

---

宁安市18631791985： 扣款金额如何做财务处理?? - ？
越柱杜拉： 三种处理方法:1、可以将相关差额直接冲减购入品成本 借: 应付账款 贷: 库存商品 2、也可以不调整库存商品入账金额,将付款差额做营业外收入 借: 应付账款 贷: 营业外收入 3、或者也可以视同对方给予的现金折扣,冲减财务费用 借: 应付账款 贷 :财务费用

宁安市18631791985： 我公司11月份帮供应商代购材料,代购材料货款从供应商12月份货款中扣除,会计分录怎么做? - ？
越柱杜拉： 1,材料采购合同如果跟供应商签的,发票抬头也是开供应商名称 借:其他应收款 贷 银行存款 从货款抵扣时:借: 应付账款 带: 其他应收款2,如果合同是和你们签的,发票也开给你们,视同正常的采购和销售就OK

宁安市18631791985： 供应商产品有问题扣他货款会计分录怎么做 - ？
越柱杜拉： 借:应付账款贷:营业外收入

宁安市18631791985： 扣供应商的货款 - ？
越柱杜拉： 按照具体的来说 应该把原先的入账/认证的发票给冲红入账的 再重新开一张准确金额的发票给你们但是 给你一个简便的方法 比如同意的扣款协议是1W ,你就开一份增专用发票1W给供应商 明细可以写包材挑选整理费 然后把你们的扣款协议改成包材入库前的挑选整理费 大致说明一下是因为供应商运输原因导致包材在入库前要进行一次挑选整理 而且经协议对方同意将此费用从货款中扣除 然后你把此金额直接抵减应付账款下的此供应商 贷方金额注意:你开出去的发票的内容一定要写清楚 千万不要写什么赔偿啊什么的 也不要入什么营业外支出 因为这个支出不是随便可以挂的 税务会看的很明显的

宁安市18631791985： 扣除供应商货款做保证金该挂哪个会计科目 - ？
越柱杜拉： 扣除供应商货款做保证金该挂“其他应付款”会计科目 借:其他应付款---保证金--xxx供应商 贷:应付账款---xxx供应商 其他应付款是指与物流企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租人固定资产和包装物的租...

宁安市18631791985： 运费在货款里面扣?会计分录怎么做? - ？
越柱杜拉： 正常的原材料入库 1、借:原材料应交税金-进项税额(货物的17%)贷:应付账款-供应商 正常的付运输方的运输费(有运输发票) 2、借:原材料应交税金-进项税额(运输发票的7%)贷:其他应付款-运输人 现在货物丢失,正常的冲销应为 3、借:其他应付款-运输人贷:原材料应交税费-进项税额(进项税额转出) 我想你们的供应商的发票是全部的货款,运输发票也是齐全的, 所以只需要1和3分录合并就可以了,申报增值税时填列进项税额转出就可以了

宁安市18631791985： 欠款从货款里扣,请问怎么做会计分录 - ？
越柱杜拉： 如果是以产品抵债借:应付账款贷:主营业务收入 销项税金如果只是调账的话,就是借:应付账款 贷:应收账款

宁安市18631791985： 求助!由于产品质量问题,公司扣减供应商货款如何做会计分录,公司是属于贸易性质 - ？
越柱杜拉： 这个问题是不是应该计入 借:应付账款贷:财务费用 楼上的回答如果是退货的话可以这样做,但只是因为质量问题扣货款而不退货不情况好像这样做不合适吧. 我对这个问题也不是很清楚,回答错了请见谅

宁安市18631791985： 购货方扣除105元的货款,那跟实际发票的金额差了105元,会计分录这么做? - ？
越柱杜拉： 购货方少付105元,在实际业务中 借:管理费用----坏账损失 105贷:应收账款 105 正式考试,要记到 借:坏账准备105贷:应收账款105借:资产减值损失105贷:坏账准备 105

宁安市18631791985： 元供应商给回扣700元实付7300元怎样写会计分录 - ？
越柱杜拉： 具体账务处理如下:1、收客户货款;借:银行存款或库存现金 1000.00 贷:应收账款-*** 1000.002、退回多收货款:借:应收账款-*** 86.00 贷:库存现金 86.00