增值税的纳税筹划方法
国际纳税筹划的客观原因
（1）纳税人 [2] 概念的不一致
关于人们的纳税义务，国际社会有三个基本原则：一是一个人作为一国居民必须在其居住国纳税；二是一个人如果是一国公民，就必须在该国纳税；三是一个人如果拥有来源于一国境内的所得或财产，在来源国就必须纳税。前两种情况人们称之为属人主义原则，后一种情况人们称之为属地主义原则。由于
各国属地主义和属人主义上的差别以及同是属地或属人主义，但在具体规定，如公民与居民概念上存在差别，这也为国际纳税筹划带来了大量的机会。
（2）课税的程度和方式在各国间不同
绝大多数国家对个人和公司法人所得都要征收所得税，但对财产转让所得则不同，比如有些国家就不征收财产转让税。同样是征收个人和企业所得税，有些国家税率较高，税负较重，有些国家税率较低，税负较轻，甚至有的国家和地区根本就不征税，从而给纳税筹划创造了机会。
（3）税率上的差别
同样是征收所得税，各国规定的税率却大不一样，将利润从高税地区向低税地区转移是利用这种差别进行纳税筹划的重要手段之一。
（4）税基上的差别
例如，所得税税基为应税所得，但在计算应税所得时，各国对各种扣除项目规定的差
异可能很大。显然，给予各种税收优惠会缩小税基，而取消各种优惠则会扩大税基，在税率一定的情况下，税基的大小决定着税负的高低。
（5）避免国际双重征税方法上的差别
所谓国际双重征税是指两个或两个以上的国家，在同一时期内，对参与经济活动的同一纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源，征收相同或类似的税收，一般可分为法律意义上的国际双重征税和经济意义上的国际双重征税。为 了消除国际双重征税，各国使用的方法不同，较为普遍的是抵免法和豁免法，在使用后一种方法的情况下，可能会产生国际纳税筹划机会。
除此以外，各国使用反避税方法上的差别，税法有效实施上的差别，以及其他非税收方面法律上的差别都会给纳税人进行跨国纳税筹划提供一定的条件，也是国际纳税筹划之所以产生的重要的客观原因。
请点击输入图片描述（最多18字）
纳税筹划是一种合法的能帮助企业发展的很好手段，很多企业都希望通过纳税筹划的方法帮助企业节省更多的资金，对于一个企业来说，如何做好财税筹划，是一件非常重要的事情。虽然常用的方法有很多，但都要做到合法。下面小编给大家简要介绍几个增值税税收筹划最基础的方法。
1、在兼营事务中合理避税
税法规定，交税人兼营不一样税率项目，应该分开核算，而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候，在获得收入之后，应该分开照实记账，核算出各自售额，这样可以防止多交税款。
2、挑选合理出售方法避税
税法规定，现金折扣方式出售货品，其折扣额发生时应计入财务费用，不得从出售额中扣除；选用商业折扣办法出售，若是折扣额和出售额在同一张发票列示，可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税。因而若单纯为了避税，选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中，应将折扣额与出售额注明，不能将折扣额另开发票，否则要计入出售额中核算交税。
3、在交税责任发生时间上合理避税
税法规定，选用直接收款办法出售货品，不管货品能否宣布，均为收到出售额或获得讨取出售额的凭证，并将提货单交给买方的当天。若是货品不能及时收现而构成赊销，出售方还需承当关联比率的税金。而选用赊销和分期收款办法出售货品，按合同约好的收款日期的当天为交税责任发作时刻。若是交税人可以精确估计客户的付款时刻，选用签订合同赊销或分期收款办法出售货品，尽管结尾交税金额一样，但因推延了收入承认时刻，然后推延交税的时刻。因为钱银的时刻价值，推迟交税会给公司带来意想不到的节税作用。
4、出口退税避税法
即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法。中国税法规定，对报关离境的出口产物，除国家规则不能退税的产物外，一概交还已征的增值税。出口退税的产物，依照国家统一核定的退税税率核算退税。公司选用出口退税避税法，一定要知道有关退税规模及退税核算办法，努力使本公司出口契合合理退税的需求。
如何筹划企业税收筹划
这一差异为税收筹划提供了可能。 四、利用存货计价方法开展税务筹划 存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。 选择不同的存货发出计价方法,会导致不...
纳税筹划的基本方法有
合理节税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。办企业、搞经营首先要进行税务申报，普通百姓的衣、食、住、行也都处处藏着税收的影子。如果你设立的是公司，你考虑的是效益最...
企业如何进行纳税筹划
2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿...
如何进行税务筹划
不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。三、利用折旧方法开展税务筹划 折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧...
企业该如何进行税务筹划?
2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿...
企业税务筹划主要方法有哪些?
一、选择合理的筹资方式。二、选择合理的交易对象。三、“避重就轻”转换纳税义务。四、合理列支各项费用。五、降低应纳税额。六、权衡整体税负的轻重。七、充分利用税收优惠政策。
税务筹划100个技巧节税
税务筹划常见地的节税技巧如下：充分利用国家税收优惠政策；设立个人独资企业和个体户；注册在西部地区减按15%税率征收企业所得税；一般纳税人拆解成小规模纳税人税筹，一般纳税人税率是13%，小规模纳税人180万一年免税，开专票是1%，两者相差12个点；收入确认的时间，然后进行税筹。变旅游费变职工教育经...
如何进行税收筹划?
1、设立个人独资企业\/个体户，享受核定征收政策。2、设立有限公司，享受园区的财政扶持政策。3、自然人代征，利用税收优惠园区里面的个税核定优惠政策，税率仅为0.5%，税率为2021年12月31日之前的票面总税率为1.56%，即开票额为100万元，那么需要缴纳税额1.56万元。注意事项：每个自然人每年最高只可代...
企业该怎样进行税收筹划
税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。四、施工企业的税收筹划 （1）纳税种类 按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括：增值税，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业；营业税，所有施工企业；企业所得税，所有施工企业；城镇土地使用...
纳税人筹划的一般方法有哪些
2、合理选择购货对象 对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。三、企业销售活动的增值税筹划 1、选择恰当的销售方式 例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等，利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能...
生星西乐： 增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑:一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择 人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算.2.企业投资方向及地点 我国现行税...
峨边彝族自治县14760338044： 税收筹划办理基本方法有哪些? - ？
生星西乐： 原发布者:广州智正财务 税务筹划的基本方法包括哪些?在企业经营管理过程中,为能够更好的有利于公司资金的有效流通,自然少不了财务方向的计划安排,税务筹划就是做好有效控制公司财税的最好方法.那么以下将介绍具体财税筹划过程...
峨边彝族自治县14760338044： 增值税纳税筹划有哪些方面,怎样筹划? - ？
生星西乐： 筹划要点: 1、尽量利用国家税收优惠政策,享受减免税; 2、选择不同的纳税人身份,使适应较低的税率或征收率; 3、通过经营安排,尽量抵扣进项税额; 4、推迟纳税时间,获得资金的时间效益.
峨边彝族自治县14760338044： 增值税纳税筹划的思路主要有哪些?纳税筹划风险产生的原因有哪些 - ？
生星西乐： 增值税的征收范围包括货物的生产、批发、零售三个环节,货物的进口环节以及提供加工、修理修配劳务.当前增值税的税收收入占中国全部税收收入的60%以上,是中国最大的一个税种.做好增值税的税收筹划,对于增值税纳税人具有十分重...
峨边彝族自治县14760338044： 如何为企业进行增值税的税收筹划? - ？
生星西乐： 增值税筹划要从增值税的特点着手.关于这点,楼上的讲得比较清楚了,不再重复. 要补充的是: 1、税收人筹划 为了减轻税收负担,也为了掌握市场竞争的主动地位,小规模商业企业应积极争取一般纳税人的身份.经营规模较大,年销售...
峨边彝族自治县14760338044： 增值税的税收筹划主要从哪几方面考虑? - ？
生星西乐： 1、企业设立的增值税筹划:企业身份选择,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算.企业投资方向及地点,我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策.投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某...
峨边彝族自治县14760338044： 现行增值税有哪些税收筹划切入点？
生星西乐： 1.选择税收筹划空间大的税种为切入点 实际操作中,要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点,选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点,税负弹性大,税收筹划的潜力也越大. 一般来说,税源大的税种,税负伸缩的弹性也大. ...
峨边彝族自治县14760338044： 什么是纳税筹划通常有哪些方法 - ？
生星西乐： 定价转移:转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法.采用这种定价方法产...
峨边彝族自治县14760338044： 增值税如何进行税收筹划? ？
生星西乐： 税收是构成国家经济体系中基础,也是维系整个货币体系稳定的重要组成部分.我想... 具体增值税税收筹划方法是:如果增值税一般纳税人用自行生产的农产品(包括畜产...
峨边彝族自治县14760338044： 对增值税销项税额进行筹划的基本方法有哪些? - ？
生星西乐： 对销项税额的筹划关键在于销售额.对销售额可从以下几方面进行筹划: 1)注意价外收费 价外收费应当换算为不含税销售额后征收增值税. 比如,在带包装物销售的情况下,尽量不要让包装物作价随同货物一起销售,而应采取收取包装物押...
