税率降低意味着什么

~ 基本影响
      1、增值税作为价外税,税率的调整对企业利润没有直接影响;但在企业经营当中,税率的降低会对价格产生影响,从而影响需求,从间接会影响利润;能否通过减税来降低价格从而提升量取决于议价能力和行业的竞争程度。对于竞争程度较高的行业,增值税减税对企业的直接利好可能很有限,但间接利好对企业的影响很长远。
      2、上下游企业的税率差对不同行业的影响不同;
      3、增值税对企业的现金流产生直接影响,并对企业的附加税产生影响,从而影响企业的利润;
      4、受影响较大的行业:制造业、采矿业、批发零售业、租赁业等。当然所括汽车主机厂和销售商。
合同注意事项
      1、因增值税税率的降低,税改前以含增值税价格为标的签订的合同,在税改后对销售方而言获利多些,对购进方而言获利要少些。
      2、在新政实施前,过渡期内实施的合同,如果是以含增值税价格作为合同标的的采购事项,应尽量执行,避免税改后执行,导致出现可抵扣的进项税额减少,且购进成本增加的不利现象出现。反之,对于销售合同,如果购进方许可,可考虑适度延后。
有可能的切换时间
      1、增值税应税行为发生时点;
      纳税人应计提销项税的时点;
      3、增值税专用发票开具的时点;
      4、参考以往增值税改革经验,一般会选择第2种方法确定。
对具体业务的影响
      1、预付帐款
      纳税人收到的实际将于税降后消费的货物或服务的预付款项,是否适用于新税率。这是一个需要明确的事项。
      2、视同销售
      降税前购入了货物(已按老税率抵扣了埋进项),同时这些东西在降税后被赠送了出去,那么在视同销售的原则下,应如何确定税率的问题。
      3、销货退回
      在降税前开具了发票,发生货销退回需要开具红字发票
      此时冲减的税率变化了。甚至会发生在冲减前对方是一般纳税人,在冲减后对方变为小规模等特殊情况。
      同样,供应商也会预测这对于客户需求的影响,因为客户很有可能将购买大量货物的时间推迟到降低税率以后,以享受降低的税率。
      5、定价:
      对于已经在广告宣传中明确销售价格的企业,可能需要考虑从降税后调整这些已标明的价格,以便让消费者获得节税的收益,否则可能会对其市场竞争力产生不利影响。
      6、年度合同或价目表。
      某些行业每年初都会确定一个标准价目表。在降税这种情况下,供应商是否应该重新审视或调整这些年度价目表。
      7、存货:
      企业可能面临存货在购进时较高税率,在降税后销售时较低税率的情况。
      8、折扣:
      通常情况下,价格折扣适用于抵减以后采购交易的账单,而不是直接抵减当前的交易金额(直接抵减需要开具红字发票)。如果企业在降税前取得这些折扣,但用于抵减降税后的.销售价格,那么该折扣的实际价值会降低。
      9、采购不动产:
      财税文件规定,2016年5月1日以后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者在建工程,其进项税应自取得之日起分2年从销售项税额中抵扣,第一年60%,第二年40%。如果刚好降税跨越在这两年中间,那么在计算第二年的进项税时,应适用那种税率更为合适?那当然有利的作法是降税前的税率。

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陵县15046077559： 增值税下调,带来哪些福音 - ？
以谢塞来： 答一方面,企业无疑是获益颇多.增值税下调1%,看上去好像不是一个很大的数字,但对企业而言意义还是比较大的.究竟意味着什么?意味着利润空间的增长幅度和负担的减轻,也就是说,此次税率调整,更多意义上是给企业、特别是制造...

陵县15046077559： 政府于2019年三月宣布企业增值税税率由16%降到13%企业说可以带来3%的利润对吗? - ？
以谢塞来： 增值税税率由16%降到13%,意味着企业购买的商品的税后价格降低了3%.相关的费用就减少了3%.但是,企业的费用不是仅仅只有购买的商品这一项,还有许多其他的费用,例如:其他销售费用,管理费用,财务费用等等.购入商品的3%肯定小于所有费用加起来的总和.因此,最后结算的利润肯定不会减少3%, 而是要小于这个数.具体多少要看其在总费用中的比例而定. 所以这个答案肯定是错误的.

陵县15046077559： 为什么降低税率资产价格上升? - ？
以谢塞来： 税率降低了说明向国家缴纳的税金减少了,税金减少意味着留在企业的资金在增加,资金增加了,资产的价格也就会随之增加或上升.

陵县15046077559： 一个地区所属企业缴纳的企业所得税较上一年度下降,意味着什么??营业税下降意味着什么? - ？
以谢塞来： 一个地区所属企业缴纳的企业所得税较上一年度下降,意味着利润下降减少,营业税下降意味着缴纳营业税的单位营业额下降.

陵县15046077559： 增值税税率下调税负降多少 - ？
以谢塞来： 首先,要明确两点: 一是,2018年增值税税率调整,主要涉及原税17%、11%分别降为16%、10%,对于一般纳税人企业,其对外销售产品、提供劳务涉及的“销项税”原适用税率会从原来的17%或11%,降至16%或10%,就是降低1个百分点...

陵县15046077559： 在经济衰退时期,有利于扩大内需的政策措施是( ). - ？
以谢塞来： 正确答案:C 解析:A选项的说法错误:税率提高,企业生产、经营所得要上缴给政府的部分增多,会抑制企业的生产和投资,不利于扩大内需B选项的说法错误:金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而在中央银行准备一部分存款为存款准备金,其占存款总额的比例就是存款准备金率.提高存款准备金率,意味着货币供应量减少,利息率相应提高,投资和社会支出都相应缩减C选项的说法正确:税率降低意味着企业负担减少、个人收入增加,有助于刺激投资和消费需求,有利于扩大内需D选项的说法错误:财政支出是政府为提供公共产品和服务,满足社会共同需要而进行的财政资金的支付.缩减财政支出意味着可使用的资金减少,不利于扩大内需

陵县15046077559： 增值税税率下调后存在哪些问题及风险 - ？
以谢塞来： 1、即将签署合同 如前述,增值税税率降低对于交易双方都是有好处的,对于卖方,开票适用的税率下降了,对于买方,则意味着支付较少的总价.因此,对于即将要签署的合同,可以选择放到5月1日以后签署,更加有利. 2、合同已经签订,...

陵县15046077559： 增值税税率调整 对企业有何利好 - ？
以谢塞来： 一、增值税率下调已确定,3月到5月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响,合同是否要等于5月1日之后再签订,还是签订合同时就要考虑税率影响,采购单价要考虑降价,财务人员必需梳理企业的长期合同. 二、统一增值税小规模纳税人标准,由50万元和80万元上调至500万元,如果企业不想成为一般纳税人,这个政策给企业带来极大利好,现在已成为一般纳税人的企业,但又没达到500万元,税务局也说明了在一定期限内允许转回为小规模纳税人,企业可以转回成为小规模纳税人,要关注后续税局政策,同时还要考虑一个问题,如果你的客户都是一般纳税人,你转成小规模纳税人,开不出一般纳税人增值税专用发票,得不偿失.

陵县15046077559： 现在的增值税税率改成16%对有什么影响? - ？
以谢塞来： 以采购进项抵扣增值税17%税率降为7a64e58685e5aeb93133336565313716%,计算说明影响如下:如果当前合同价格为117元(含税),税率改革前,可以抵扣税额为:117/1.17*17%=17元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.17=100元...

陵县15046077559： 增值税税率下调1%,是不是意味着纸箱价格也要降1 - ？
以谢塞来： 不会的,增值税是价外税,税率降低不会影响单价的..