代其他公司付工资 挂帐给对方时是应付工资还是实付工资

应付工资和实付工资做账～~

实付工资是1850
应付工资2000
借：管理费用-工资 2000
贷：应付职工薪酬 2000
借：应付职工薪酬 2000
贷：库存现金 1850
贷：其他应付款-个人社保 100
贷：营业外收入 50

未付，想挂帐的话那就是相当于计提工资


分录如下：
借：管理费用/制造费用/生产成本（根据各部门的实际发生额）
贷：应付职工薪酬

补充：
实际支付时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金

按实付工资数，即实际资金支出金额挂账

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榆社县18769028883： 总公司代分公司发工资,分公司是独立核算,分公司怎么挂账?谁能告诉我分公司记账的会计分录是什么? - ？
爱新觉罗剂奥博： 按工资表代发数额及扣款项 借应付职工薪酬 贷其他应付款-总公司代付工资 其他科目

榆社县18769028883： 我公司代其他公司垫付的工资挂了往来账,要计提吗?？
爱新觉罗剂奥博： 只作为借款挂往来账就可以了,不需要计提工资,因为不是你公司的工资.

榆社县18769028883： 账务处理我公司有一个员工的工资是两个公司各一半支付的,但是要由我 ？
爱新觉罗剂奥博： 1、发工资时 借:应付职工薪酬(你公司承担部分) 借:其他应收款--**公司(对方公司承担部分) 贷:现金(这个职工的实领工资) 2、提取本公司工资 借:管理费用---员工工(你公司承担部分) 贷:应付职工薪酬(你公司承担部分) 3、那家公司给你款时 借:银行存款 贷:其他应收款--**公司(对方公司承担部分)

榆社县18769028883： 别的事业单位让我单位替他们代付临时工人工资,每月代发工资之后给我公司打款.我工资会计分录应该怎么做 - ？
爱新觉罗剂奥博： 别的事业单位让替他们代付临时工人工资,每月代发工资之后给我公司打款.工资会计分录是: 1、代付时: 借:其他应收款贷:银行存款 2、收回代付款时: 借:银行存款贷:其他应收款 3、其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项.

榆社县18769028883： A公司打钱给B公司 让B公司代发A公司工资 劳务发票只能是开给B的 请问 A公司和B公司如何做账？
爱新觉罗剂奥博： A 公司依据工资表做账时借:应付职工薪酬--工资(实发数) 贷:其他应收(付)款--社保/住房公积金 应交税费--应交个人所得税 其他应付款--请B 公司代发工资款(应发数)打款给B公司时借:其他应付款--请B 公司代发工资款 贷:银行存款B公司收到代发工资款时借:银行存款贷:其他应付款--代A公司发工资款发放工资时借:其他应付款--代A公司发工资款 贷:银行存款(库存现金)

榆社县18769028883： 我代劳务派遣公司做账的,用工单位每个月将工资转账给我们代发外派员工,请问这个怎么做账啊? - ？
爱新觉罗剂奥博： 进应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工, 不能进应付职工薪酬-应付工资, 支付给劳务派遣公司的时候:借:应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工 贷:银行存款计提的时候:借:生产成本(制造费用)贷:应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工

榆社县18769028883： 会计实务问题:第三方代发工资产生的应付职工薪酬科目余额要调平暂挂一个科目可以怎么调账? - ？
爱新觉罗剂奥博： 应付职工薪酬有余额的话,可以借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-工资.这样年底审计就没问题,我们当月发上个月的工资就会有这种情况(年底).至于劳务派遣这里,不需要你们公司代扣代缴个人所得税的,应由乙方代扣代缴.预付款直接挂账,收到发票借:生产成本贷预付账款.

榆社县18769028883： 我公司是为其他公司支付员工工资,则分录如何做? - ？
爱新觉罗剂奥博： 你们是劳务派遣公司吧,你们将收到的全部工资、保险、派遣费以及你们的劳务费做收入,然后将支付的工资、保险费等做成本,按二者的差作为营业税计税基础缴税,这要事先跟税务局沟通好的至于对方少付钱,你是可以入应收账款的,之后收到再冲减

榆社县18769028883： 人是我公司,外单位借用,支付给我公司外借人员工资,我公司如何记帐? - ？
爱新觉罗剂奥博： 员工是你们公司的,应该是你们公司列支工资,其他公司付钱的时候可以冲减:其他应收款.具体:计提工资 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 收到对方支付的工资 借:银行存款 贷:其他应收款 如果对方支付的工资不能全额涵盖支付给该员工的工资则差额部分计入费用 借:xx费用 贷:应付职工薪酬 当然如果你们是服务公司,专门提供这样的劳务服务,则要计入主营业务收入.上面的例子中,如果对方支付的钱比你们发给员工的工资多,则计入其他业务收入.

榆社县18769028883： 2014年有两名员工挂靠在我们公司,工资是由其他单位每月转入我们账户再发给他们. - ？
爱新觉罗剂奥博： 做第一步就行了,第二步就不用了,不能直接冲未分配利润.