企业所得税年度生报表中为什么填职工薪酬纳税调整表利润就法身了改变
1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
3.第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
4.第4行“三、职工教育经费支出”：根据第5行或者第5+6行之和填报。
5.第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”：适用于按照税法规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人填报。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的金额，不包括第6行可全额扣除的职工培训费用金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例；第3列“以前年度累计结转扣除额”填报以前年度累计结转准予扣除的职工教育经费支出余额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×扣除比例与本行第1+3列之和的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”，为第1-4列的余额；第6列“累计结转以后年度扣除额”，为第1+3-4列的金额。
6.第6行“其中：按税收规定全额扣除的职工培训费用”：适用于按照税法规定职工培训费用允许全额税前扣除的的纳税人填报。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用，且按税法规定允许全额扣除的职工培训费用金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（100%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1- 4列的余额。
7.第7行“四、工会经费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（2%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×2%与本行第1列的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额。第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
9.第9行“六、住房公积金”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的住房公积金金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的住房公积金金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
10.第10行“七、补充养老保险”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的补充养老保险金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的补充养老保险的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×5%与本行第1列的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
11.第11行“八、补充医疗保险”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的补充医疗保险金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×5%与本行第1列的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
12.第12行“九、其他”：填报其他职工薪酬支出会计处理、税法规定情况及纳税调整金额。
13.第13行“合计”：填报第1+3+4+7+8+9+10+11+12行的金额。
企业所得税年度纳税申报表
1200*人数*月份)3列10行：按照1列10行14%天 1列和3列11行自动生成调增额 表四自动生成，但是如果你单位有业务招待费超支的需要调增。如果有调增额还需要填表五调减：17行：下半年工资实际发放数-1200*下半年人数*工资，如果调减数大于调增数，必须填调增数（福利费调减相同）希望对你有所帮助。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 在哪里填报
个别地方可能还有领表填制申报的的。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表，依照下面的填表说明填写即可 填表说明：（一）表头项目 1.“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业...
税收滞纳金在企业所得税申报表填在哪里
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中，税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项：“纳税调整项目明细表”，填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时，需要填写应纳税款所属期间、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
往年企业所得税申报表怎么打印
法律主观：税收是国家财政重要的组成部分，企业所得税是一种重要的税种，企业需要去向国家税务机关报税，一年报一次税，这样不必要花费大量的人力物力资源。企业所得税年报怎么申报一、操作步骤“企业所得税年度纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报→企业所得税年度申报表网上申报→关联业务往来报告...
季度企业所得税申报表资产总额怎么填写?
企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值）。“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。例如：第三季度所得税...
纳税申报表在哪里打印
纳税申报表在税务局打印。企业所得税申报表打印流程：如果企业已经在电子税务局申报过的申报表，可以在电子税务局打印，具体的操作流程为：登录企业电子税务局，点击申报查询及打印，输入税款所属期起止日期，点击查询，然后点击预览，打印。纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴...
企业所得税申报表上的利润总额怎么填?
在总账里面找到营业收入金额 填上去，再在损益表里面算你的营业成本，最后得出的利润总额为你损益表里的利润总额就是对的。根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定，第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后...
小规模纳税人企业所得税季度申报表是填写本年累计收入小规模纳税人企...
关于小规模纳税人企业所得税季度申报表是填写本年累计收入，小规模纳税人企业所得税季度申报表这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所...
外国人员个人所得税年度申报表如何填写
填写税申报表有如下步骤：1、所得年份和填表日期 2、身份证照类型 3、身份证照号码 4、任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位 5、任职、受雇单位税务代码 6、任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位...
如何填写企业所得税季报申报表(A类)
自次月(季)度起按正常情况填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报。
商雅培磊： 应付职工薪酬的调整也就职工福利教育经费工会经费这三项别的没什么,按比例调整即可,超出的部分要调整.
昌江区18779427516： 年报一般纳税人企业所得税年度纳税申报表附表三职工福利费不会填 - ？
商雅培磊： 第23行“3.职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工福利费;第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的职工福利费,金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”*14%....
昌江区18779427516： 企业所得税年度纳税申报表怎么填啊? - ？
商雅培磊： 1、《企业所得税年度纳税申报表》填制说明 (1)表头项目 1)“税款所属期”,一般填写公历某年1月1日至某月某日;纳税人年度中间开业的,应填写实际开始经营之日至同年某月某日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,按规定需要清算的,应填写至实际停业或法院裁定并宣告破产之日. 2)“纳税人代码”,填写地税机关统一核发的税务登记证号码. 3)“纳税人名称”,填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称. 4)“纳税人地址”,填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的详细地址.
昌江区18779427516： 企业所得税年度纳税申报表 - ？
商雅培磊： 表四纳税调增的数据是由表十二生成的,所以必须先填表十二. 不能因为不会填就不填呀,年度报表数据和季度报表是有联系的,这可不能瞎糊弄呀. 表十二填写如下: 首先你要点击计税工资 1列3、4行填管理、营业工资累计数=应付工资贷方...
昌江区18779427516： 新版企业所得税纳税申报表怎么填? - ？
商雅培磊： 1.第1行“一、工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额.2.第2行“其中...
昌江区18779427516： 新版《企业所得税年度纳税申报表》没有调整事项也要填吗 - ？
商雅培磊： 是的,只要是正常存续的企业纳税人,不论有无调增事项,所有的附表都是需要填写的.比如你可以没有营业收入,但有职工人数工资额,还有资产负债额等等,这些都应该填.
昌江区18779427516： 企业所得税年度纳税申报表怎么填 - ？
商雅培磊： 纳税人在填报申报表之前,需要仔细阅读这39张附表,并根据企业的涉税业务,选择“填报”或“不填报”.选择“填报”的,需完成该表格相关内容的填报;选择“不填报”的,可以不填报该表格.对选择“不填报”的表格,可以不上报税务机关.填写好的“表单选择表”需要与年度纳税申报表一起装订,它是判断企业年度纳税申报资料填写是否完整的参考依据.凡是选择填报的,都需要打印并装订.这39张附表的构成如下:6张一级附表、25张二级附表、8张三级附表.有三个项目没有一级附表...
昌江区18779427516： 企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出 - ？
商雅培磊： 1、第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.2、第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).“实际发生额”就是税收金额.3、...
昌江区18779427516： 企业所得税年度申报表(附表四)职工福利费怎么填? - ？
商雅培磊： 填写计提数 因为计提数是当年计入成本的全部也就是要在税前扣除的.
昌江区18779427516： 所得税年报的表怎么填啊 - ？
商雅培磊： 《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目,现将7个重点项目的填报方法介绍如下,以保证申报表的正确填报.一、纳税调整增加额的填报方法该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准,...
