支付劳务费，超过5%的是否在企业所得税审计时要调增应纳税所得额？
第一个资本化利息，只有费用化准予扣除资本化不许税前扣除所以调增
第二个是企业之间借款要不超过同期银行同类贷款利息部分准予扣除超过不准扣除进行调增
正常的资金往来，无需纳税调整。
根据税法规定，支付给个人的佣金，除另有规定者外，不得超过服务金额的5%。也就是说，如果支付的对象是单位，是可以超过5%而不必调增应纳税所得额的。1.支付给单位：按总额的5%以内可以在税前扣除，也就是说，如果你给的回扣是20%，超过5%的部分，在年终所得税汇算清缴的时候要调增应纳税所得额
2.支付给个人：个人是无法提供发票的，按税法规定要由你单位代扣代缴个人所得税，按劳务报酬。如果你方未扣被查出，你方也是要有责任的。
税务师事务所
国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知
法规文号： 国税发【2000】84号
第五十三条 纳税人发生的佣金符合下列条件的，可计入销售费用：
（一） 有合法真实凭证；
（二） 支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人（支付对象不含本企业雇员）；
（三） 支付给个人的佣金，除另有规定者外，不得超过服务金额的5%。
请问劳务费开票怎么开?
税率20%。不足4000元的，扣减800的免征额，超过4000的，扣减20%的免征额。【【法律依据】】《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。以个体工商户、劳务公司的名义开劳务费发票，则缴纳营业税带附征是5.65%。具体为：应交营业税=劳务费×5%...
劳务税率是多少
劳务费，即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取所得的，, 适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。税法规定：劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20% ， ...
劳务发票税率是多少
一、劳务公司开具劳务费发票税率是多少个人名义、小规模纳税人开具劳务费发票，增值税征收率3%，疫情期间征收率1%；一般纳税人提供建筑服务增值税税率9%，劳务派遣劳务发票6%，差额征收征收率5 二、劳务费个人所得税怎么交1、劳务所得每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；定率扣除20%的费用；2、...
工程劳务费税率是多少
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劳务费税率
【法律分析】：个人所得税的税率表即劳务报酬所得个人所得税税率适用。(劳务费税率表 劳务报酬所得税率表)级数 含税级距 不含税级距 税率(%) 速算扣除数 1 不超过20000元的 不超过16000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 超过16000元至37000元的部分 30 ...
劳务税票几个点?
6个点和3个点，是增值税的征收方法不同。劳务公司为一般纳税人的，所开的增值税劳务费发票为6个点，是专用发票，但其收进的许多成本费用的专用发票，也可以按发票上注明的进项税，在6个点的销项税抵扣，所以实际税负远低于6个点。如果选择差额纳税的，征收率5%，不得抵扣进项税额，差额以外的部分不...
劳务费税率扣除标准
二、2023年劳务费税率扣除标准 （1）全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% ...
正规给非本公司的员工的劳务费如何入账,怎么交个人所纳税?
主要看是否与贵公司有任职、雇佣关系，如果有则按照“工资薪金所得”，以每月收入额减除费用二千元后的余额，为应纳税所得额。依照5%-45%税率计算缴纳个人所得税。如果没有任职、雇佣关系，那么按照“劳务报酬所得”，以每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，...
劳务费税率表
一、正文回答含税劳务费税率表含税劳务费是指扣除有关费用后应该纳的税，扣除规则为，劳务费低于4000的，扣除800元，高于4000的，扣除20%的费用。具体可以按照以下公式计算，应纳税额=应纳税所得额。适用税率-速算扣除数。不含税劳务费税率表不含税级距适用于由他人单位代付税款的劳务报酬所得。二、...
劳务费税率
中华人民共和国个人所得税法规定 四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。即15000*0.8=12000，即这钱就是你的应纳税所得额，就是你这12000要交税。劳务报酬所得，适用...
泷晏一干： 国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知 法规文号: 国税发【2000】84号 第五十三条 纳税人发生的佣金符合下列条件的,可计入销售费用:(一) 有合法真实凭证;(二) 支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人(支付对象不含本企业雇员);(三) 支付给个人的佣金,除另有规定者外,不得超过服务金额的5%.
南昌市13416348091： 支付境外公司佣金是否缴纳企业所得税? - ？
泷晏一干： 第五十三条 纳税人发生的佣金符合下列条件的,可计入销售费用: (一) 有合法真实凭证; (二) 支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人(支付对象不含本企业雇员); (三) 支付给个人的佣金,除另有规定者外,不得...
南昌市13416348091： 个人劳务费,该项支出可否在企业所得税前扣除 - ？
泷晏一干： 直接支付给个人的劳务费,应作为工资薪金支出在企业所得税前扣除.
南昌市13416348091： 费用可以在企业所得税前扣除吗 - ？
泷晏一干： 请按以下最新规定办理: 1、企业2016年计提的工资在2017年汇算清缴前发放,允许在汇算清缴时税前扣除吗? 企业所得税法对工资薪金的处理是必须在当年“实际发放”才能扣除.国家税务总局2015年34号公告出台后,统一规定,企业在年...
南昌市13416348091： 一次性支付劳务费40万,代扣代缴个人所得税之外还需要交纳5%的营业税吗?营业税是公司支付还是个人支付? - ？
泷晏一干： 营业税准确的说,也是代扣代缴的,是属于个人支付的.
南昌市13416348091： 方提供的劳务,哪些劳务费不得在企业所得税税前扣除 - ？
泷晏一干： 税前扣除项目 : (一)工资 (二)劳酬费 (三)住房补贴 (四)社会保险费 企业所得税是对中国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.纳税人范围比公司所得税大.企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织.企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得.包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得.
南昌市13416348091： 劳务费税费? - ？
泷晏一干： 1、个人取得的劳务报酬收入,应当交纳个人所得税.应交税款=(劳务报酬收入-费用扣除额)*税率.根据题中情况,相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%.2、劳务报酬项目应交的个人所得税,由支付人为扣缴义务人.扣缴义务人应当按照税法规定,向其主管税务机关交纳.3、帐务处理问题.根据会计制度、税法及相关法规的规定,企业支付的劳务费支出,不构成工资总额,应当计入“管理费用——劳务费”科目,并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费,不交纳各项社会保险金和住房公积金.在计算应交企业所得税时,劳务费应当在当地税务机关规定的劳务费扣除标准(注意,不是工资标准,如计税工资标准等)内,据实扣除.
南昌市13416348091： 劳务费是否属于工资薪金范畴 - ？
泷晏一干： 问题:1、新的所得税实施细则第三十四条,工资薪金解释的最后一句:“以及与员工任职或受雇有关的其他支出”的具体含义?劳务派遣工的工资是否包含之内? 2、新的会计准则第七章第三节应付职工薪酬“一”职工薪酬的概念:“对职工...
南昌市13416348091： 民工劳务费如何确定营业税纳税地点 - ？
泷晏一干： 【解答】《营业税暂行条例 》第十四条第一款规定,纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税.但是,纳税人提供的建筑业劳务以及国务院财政、税务主管部门规定的其他应税劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税. 扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款. 根据上述规定,劳务公司向建筑企业派遣民工而获得的民工劳务费,属于营业税中的服务业税目,应按上述规定在机构所在地申报纳税,劳务公司向建筑企业所出具的发票也应为其机构所在地的发票,即B市.
南昌市13416348091： 发给非公司员工的劳务费需要计提吗 - ？
泷晏一干： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》[2007年国务院令第512号]规定:第三十四条企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现...
