急！一家公司 交了水电费却没有发票 季度预缴企业所得税的时候怎么办？下年汇算清缴的时候怎么办？
作者&投稿：呼性 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
一般季度预缴所得税要求没那么严，按账面利润总额申报预交，暂时还没有确定发票的成本费用也可以在税前扣除后申报
不过一般要求在汇算清缴前必须取得发票，否则就要做纳税调整申报
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）：
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
爰岩阿美： 没有发票则不能抵扣所得税,但是可以进成本费用.如果要抵扣所得税,则必须取得合规发票,才行.
福安市17788375606： 关于代扣代缴水电费只有收据没有发票 - ？
爰岩阿美： 你可以向物业管理处要正式发票的复印件,然后再和这张收据一起作附件,订在传票里 作为一个整体,物业管理处向上缴纳水电费时,取得的正式发票只有一份,他必须订在他的传票里,但你可以让他每月把发票复印件给你 我以前就是这样做的,,,,当然,如果能让他开出发票是最好的,,但有可能他不会肯,,,
福安市17788375606： 我们公司交水电费物业不给开发票 收据白条不能入账 我该怎么办 他们这样是逃税吗 - ？
爰岩阿美： 楼上那个纯属不懂胡说水电费是代收代缴费用,你可以让物业给你一张他们趸交水电费的大票(自来水公司和供电公司开给物业公司的票据)复印件,并加盖物业公司的财务章,凭这个复印件和物业公司的收据可以入账
福安市17788375606： 电费已缴发票未到 - ？
爰岩阿美： 预缴电费 借:预付账款—某供电所(预缴电费) 贷:银行存款 到下年初收到发票 借:预收账款—预提电费 贷:预付账款—某供电所(预缴电费)
福安市17788375606： 关于水电费的发票 - ？
爰岩阿美： 1.从理论上来讲,他们应该给你开具正规的水电发票,他们属于代收代缴纳人. 2.但因为很多原因,他无法给你开具发票,你可以要求他找水电公司要求开具发票,然后可以将发票的复印件连同他开的收据入帐,再让他在发票复印件上写明原因,或者签字,这是完整的入帐方法,不过麻烦了点 3.收据入帐也是可以的,如果金额不是很大的话,税务部门不会说什么的 个人意见,仅供参考
福安市17788375606： 我们公司已经交了电费 但是一直没有收到发票 我先把交的钱记到其他应收款 等开了票再冲其他应收款可以吗 - ？
爰岩阿美： 缴纳的电费款应该跟将来的发票面额差不多,为了准确核算成本费用,可以先将实际缴纳的电费支出作为成本费用记账,等收到正式发票之后再根据发票金额做个调整. 比如:缴纳了现金1000元,没有发票,记账: 借:XX成本(费用)1000 贷:现金 1000 等发票来了,面额1002元,先红字冲销上次分录,再按照发票金额税额记账. 借:成本 856.41应缴税费- 增值税(进项)145.56 贷:现金 1002
福安市17788375606： 水电费无发票如何入账 - ？
爰岩阿美： 【问】我公司与对方单位共用一块电表,电业部门给对方开据总额电费发票,不另给我司开据发票,我公司依据实际使用量在单位内部装独自计量表与对方单位结算,此费用我公司能否依据对方单位的收据和电业部门给对方开据的电费发票复印...
福安市17788375606： 代收水电费,没有正式发票提供给我们,像这样的情况税务上是怎么样要求的呢?我们应该如何处理? - ？
爰岩阿美： 税务规定是不允许的 不过税务局还是允许一定白条 这就要看查账的人心情,心情好没事,不好.......... 不过你这种情况可以让他们开正规收据也可以比如别人公司租给你厂房,你是用电大户,别人的发票也要做账不可能给你,实用实收的费用别人也不可能给你去开发票,这种情况就只有给你开正规收据
福安市17788375606： 今天去物业交电费,物业公司不给我发票,合理吗? - ？
爰岩阿美： 如果电力公司与物业公司有委托代收代缴协议,物业公司应该是可以开发票的,虽然是物业公司自己的发票(即盖有物业公司公章的),而非电力公司的发票,但开具的是代收电费的内容,所以是不用交纳税款的.税款由电力部门交纳. 如果电...
福安市17788375606： 今天去物业公司交电费,他们不给我发票,我要去那投诉? - ？
爰岩阿美： 物业公司只是代收你的电费,的确不能给你开发票. 只有营利才能开发票!
