自然人股权转让如何避税

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法律主观：

一、自然人股权转让如何避税
根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第85号)及《国务院关于修改〈 中华人民共和国个人所得税法实施条例 〉的决定》(国务院令第519号)的规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%.自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，应当按照公平交易价格计算并确定计税依据。但实践中，自然人转让股权由于是私下交易，交易双方往往通过签订虚假转让合同以规避个人所得税。对此，根据《 国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 》(国税函〔2009〕285号)以及《 国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告 》(国家税务总局公告〔2010〕27号)的规定，对纳税人申报股权转让的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额，核定征收个人所得税。
二、股权溢价转让如何避税
1、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
2、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式。
3、采取先上市，后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。
4、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险
根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。
三、股权溢价转让如何交税
根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。
因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。在我国缴纳税务对我们来说是更好的发展，因为有国家作为我们的保障，但是合理的避税也可以让我们获得更多的利益。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》
第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。

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嵊州市17173756894： 公司股权转让该怎么避税 ？
毓果复方： 股权转让一般涉及到四个税种:印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税.以非上市的创业企业为例,一般在个人直接持股的情况下,股权转让需要缴纳20%的个税,由于法规制度非常明确,几乎没有税务筹划空间.而如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股,那么税收将会产生非常大的差异.《企业所得税法实施条例》第八十三条规定,股息、红利等形式分配的权益性投资收益是免税的.

嵊州市17173756894： 个人股权转让如何避税 - ？
毓果复方： 首先你最好是平价转让,这样可以避免个人所得税,如果溢价转让的话一般就要缴纳个人所得税.

嵊州市17173756894： 股权转让中如何合理避税(个人所得税) - ？
毓果复方： 个人股权转让转让的个人所得税筹划,主要考虑以下几个方面: 1、考虑能否通过变通途径适用《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第十三条的规定.符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由: (一)能出具有效...

嵊州市17173756894： 非上市公司股权转让怎样能不交税 ？
毓果复方： 1、不能不交税.非上市公司股权转让不是经营行为,不缴纳营业税,法人股东转让股权要缴纳企业所得税,自然人股东转让股权要缴纳个人所得税,签订的股权转让合同要缴纳印花税.2、对股权转让不征收营业税,所以贵公司股东转让持有的贵公司股权,不需要缴纳营业税.

嵊州市17173756894： 个人股权转让税收筹划技巧有哪些? - ？
毓果复方： 合理的去设立个人独资企业,纳税的时候采用核定证书的方式去进行能够轻松的去实现避税.个人独资企业就是一种可以采用核定征收的方式去纳税的,所以个人部分股权转让避税的时候直接选择去设立这种企业,然后按照税率低的方式去实现...

嵊州市17173756894： 请问转让股权要征所得税,用什么方法合理避税? - ？
毓果复方： 1、压低转让价格; 2、提高股权成本; 3、尽量在账面上出现亏损; 4、潜在增值资产,如房地产等要尽量低评现值.

嵊州市17173756894： 溢价股权融资要如何避税 ？
毓果复方： 1、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税.2、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式.3、采取先上市,后转让股权的方式避税财政部...

嵊州市17173756894： 股权转让如何避税?？
毓果复方： 你自己去做不好避税,要找那种会计代理事务所,他们长期跟税务,工商部门打交道的,让他们找找关系,可以省不少钱,我们公司做股权转让花了7800元,还耽误了1个月才办下来.后来我朋友也是办股权转让,找的海淀工商局附近的良得天下代理事务所,全程帮你跑完就花了1900元.一共就3天时间.这就是现在的关系的重要性啊!

嵊州市17173756894： 股权转让税费怎么处理 - ？
毓果复方： 一个是印花税,万分之五.然后个人转让股权交个人所得税,按照转让财产所得,应纳税所得额乘以20%计算.单位转让股权缴纳企业所得税,计入年度利润按照25%计算缴纳企业所得税.

嵊州市17173756894： 股权转让怎么做税务筹划 - ？
毓果复方： 在股权转让过程中,一般会涉及到4种税,分别为印花税,增值税,企业所得税,个人所得税.印花税一般是万分之五.增值税一般只有转让上市公司股权并且持股的是企业才会交.而且也不是很高,按金融商品转让的增值税税率,一般纳税人...