公民欠税未交的法律后果和处罚措施是什么?
一、公民欠税未交的法律后果和处罚措施是什么?
依法纳税是每个公民、企业都应尽的义务,但若因为种种原因逃税漏税,将会面临一系列的不良后果和处罚措施。
1、公告:税务机关对于欠税的单位和个人,首先会在电视、报刊等新闻媒体上发布欠税公告并将欠税行为纳入信用档案。
2、加收滞纳金:税务机关对于所欠税款,按日加收万分之五的滞纳金并责令限期补缴。
3、罚款:欠税人在税务机关指定期限内为补缴税款的,税务机关将会处以百分之五十以上五倍以下的罚款。
4、收缴并停供发票,这个只针对从事生产、经营的欠税纳税人。
5、强制执行:税务机关对逾期未补缴的纳税人可以采取冻结账户、扣押查封财产等强制执行措施,且税务机关享有一定的优先权、代位权和撤销权。
6、阻止出境:税务机关对于未结清税款、滞纳金,又不提供担保的纳税人,可以通知出境管理机关阻止其出境。
7、若税务机关在采取上述措施后仍不还追缴欠缴的税款,则纳税人已构成逃避追缴欠税罪。数额在一万元到十万元的,处三年以下有期徒刑或拘役,并处或单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金;数额超过十万,处三年以上七年以下有期徒刑,并处欠缴罚款一倍以上五倍以下罚金。
相关法律依据:
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条纳税人有下列行为之一的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款:
(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;
(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;
(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;
(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;
(五)未按照规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的。
二、企业拒交税金如何处理?
企业拒交税金分为两种情况:恶意和非恶意,处理方式分别如下。
1、非恶意:
真实亏损的企业可以不交。
账面长期亏损,不交企业所得税而又正常经营的企业,可能会引起税务的关注,他们可能参照同行业企业的所得税缴纳情况,对相关企业进行所得税纳税评估,并可能进行税务检查。
2、恶意:
税务机关会责令限期缴纳外,并从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
经责令限期改正而逾期仍未缴纳的,税务机关除依法定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。
综上所述,缴纳税款是作为纳税人应尽的义务,一般公司的经营如果达到一定的标准是要缴纳税款的,但是如果营业额度不大或者真实亏损的企业的话,根据国家有关政策规定和要求,是可以选择免税的,但是如果费法定免征情形却恶意不缴纳,税务机关会责令限期缴纳外,并从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
欠税不交要承担什么法律责任
5. 税务机关可对逾期未补缴税款的纳税人采取冻结账户、扣押查封财产等强制执行措施。税务机关享有优先权、代位权和撤销权。6. 对于未结清税款、滞纳金,且不提供担保的纳税人,税务机关可通知出境管理机关阻止其出境。7. 若欠税人在税务机关采取上述措施后仍不偿还欠缴税款,将构成逃避追缴欠税罪。根据法...
欠税不交要承担什么法律责任
欠税不交的后果如下:1、在新闻媒体上,发布欠税公告并把欠税行为纳入信用档案。2、在原基础上额外收取滞纳金。3、欠税人在规定时间内,没有补缴税款的,税务机关将会对其处一定的的罚款。4、收缴并停止提供发票,这条只针对从事生产、经营的欠税纳税人。5、强制执行,对逾期未补缴的纳税人可施行冻结其...
如果是欠税不交税务局会怎么办?
税务机关依照前款规定行使代位权、撤销权的,不免除欠缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。7、其他规定 欠缴税款后,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴税款的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。纳税人采取转移或者隐匿财产的手段...
不依法纳税的后果是什么
不依法纳税的后果:1、交罚款,加收滞纳金。2、被税务机关强制执行。3、逃避税款数额较大,会被移送公安经侦部门。4、会被限制出境。5、严重的追究刑事责任。【法律分析】依法纳税是每个公民、企业都应尽的义务,但若因为种种原因逃税漏税,将会面临一系列的不良后果和处罚措施。1、公告:税务机关对于...
欠税不交要承担什么法律责任
欠税不交要承担的法律责任如下:1、公告。税务机关对于欠税的单位和个人,首先会在电视、报刊等新闻媒体上发布欠税公告并将欠税行为纳入信用档案;2、加收滞纳金。税务机关对于所欠税款,按日加收万分之五的滞纳金并责令限期补缴;3、罚款。欠税人在税务机关指定期限内为补缴税款的,税务机关将会处以百分之...
欠税不交 要承担什么法律责任
法律分析:欠税不交会承担以下后果:1.税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告。县级以上各级税务机关应当将纳税人的欠税情况,在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告。2.加收滞纳金。纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令...
欠税不交要承担什么法律责任
综上所述,欠税不交如果构成逃避追缴欠税罪是能判刑的。构成逃避追缴欠税罪,一般判处三年以下有期徒刑或者拘役;数额在十万元以上的、处三年以上七年以下有期徒刑。逃避追缴欠税罪是指纳税义务人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税款,数额在1万元以上的行为。【法律...
欠税行为的法律责任
对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。2. 法律客观:《中华人民共和国公司登记管理条例》第...
欠税不交多久会被强制执行
欠税不交三个月后会被强制执行。纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限,缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但是最长不得超过三个月。欠税不交的后果如下...
欠税补交后还有什么处罚
欠税补交以后算是已经接受了行政处罚不再追究刑事责任了,根据相关的法律规定,在有关单位下达了追缴的通知以后,欠税人就应该立即补缴税款,并且缴纳滞纳金,负责很有可能会被追究刑事责任。 一、欠税补交后还有什么处罚 补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳...
乔油安洛: 个体户欠税不交的后果是:实施欠税公告;加收滞纳金;处以罚款;收缴并停供发票;强制执行.欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限,未缴或少缴税款的行为.欠税数额不满1万元,尚未构成犯罪的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5 倍以下的罚款.法律依据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十八条 税务代理人违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款.
兴仁县15335513786: 欠税不交,生意不做了,应承担什么样的法律责任 - ?
乔油安洛: 税法中的“欠税”概念,是指超过税务机关核定的纳税期限,没有按时缴纳税款、拖欠税款的行为.这里的纳税期限是指实体法中规定的纳税期限.欠缴税款既影响国家税款的及时入库,又占用了国家税款,破坏了税法的严肃性,应该承担法律...
兴仁县15335513786: 我国关于偷漏税款的相关处罚规定? - ?
乔油安洛: (一)欠税及其处罚 1、纳税人、扣缴义务人在规定的期限不缴或者少缴应纳或应解缴的税款,主管国家税务机关应当责令其限期缴纳,逾期仍δ缴纳的,国家税务机关除按照《税收征管法》第二十七条规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少...
兴仁县15335513786: 店面不交税什么后果 - ?
乔油安洛: 未缴纳税的后果: 地方税务局将根据《税收征管法》要求法院强制执行.纳税人除缴纳所欠税款外,还应当按日加收滞纳金万分之五.除采取强制执行措施追回未缴或者少缴的税款外,可以处以未缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款...
兴仁县15335513786: 为什么要交个人所得税,如果不交会承担什么相应的后果? - ?
乔油安洛: 因为依法纳税是我国公民应尽的义务,纳税取之于民用之于民,是我国政府经济发展资金的重要来源,如果达到缴税标准应缴而未缴的,会由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法...
兴仁县15335513786: 咨询:偷税漏税罚款标准是什么 - ?
乔油安洛: 一、偷税 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账薄和记帐凭证,在账薄上多列支出或者不列、少列收入,经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报手段,不缴或者少缴应纳税款的行为.偷税数额不满一万或者偷税数额占...
兴仁县15335513786: 偷税漏税违反了什么法律 - ?
乔油安洛: 一、违反了我国的《刑法》和《税收征管法》二、偷税罪的概念及处罚:偷税漏税罪这是一个俗称的罪名,应该讲我国现行刑法没有规定此罪名.我国《刑法》第二百零一条规定了偷税罪,第二百零三条规定了逃避追缴欠税罪.《刑法》第二...
兴仁县15335513786: 如果漏税.是刻意不交德.这次查出来了.有什么后果? - ?
乔油安洛: 偷税:违法.只要是因为纳税人的原因少缴税款,不论主观客观,一律视为偷税! 后果: A、经济责任:补税滞纳金(相当于借了高利贷)罚款(使纳税成本成倍增加:偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10%,税务机关追缴偷税款...
兴仁县15335513786: 我国刑法对逃避追缴欠税罪的处罚规定? - ?
乔油安洛: 犯本罪的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金;数额在十万元以上的、处三年以上七年以下有期徒刑,并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金.