税务局开专票作废及退税流程
小规模纳税人作废已代开增值税专用发票，已预缴税款可在作废该专用发票所属季度增值税申报以前，携带《退(抵)税申请表》，多缴税费证明资料原件及复印件，税务登记证(副本)前往主管税务机关办理"误收多缴退抵税"。
所需资料：
1、《退(抵)税申请表》一式四份
2、应退税款银行回单复印件
3、以上资料加盖公章
扩展资料
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常见的发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
参考资料来源：百度百科-退税
对于作废电子发票，应将作废发票代码、号码等内容记录在纸质发票上，开票期后三个月内携带作废发票原件，向主管地方税务机关办理作废电子发票验销。逾期未验销作废电子发票，不能继续在线开票。若遗失已开具发票（未交付款方），应立即在开票系统作废该电子发票，以书面形式报告向主管地方税务机关提交挂失报告并填写《遗失声明作废刊出登记表》，经税务机关审批后到具有全国报刊号的报纸上公告声明作废。主管地方税务机关在大集中系统“作废电子发票验销”模块录入遗失发票印刷流水号，选择“遗失作废”，按发票管理有关规定进行发票违章处罚。
税务局开专票作废以及退税流程如下：1、《退（抵）税申请表》一式四份。
2、应退税款银行回单复印件。
3、以上资料加盖公章。
专用发票应按下列要求开具：
1、项目齐全，与实际交易相符；
2、字迹清楚，不得压线、错格；
3、发票联和抵扣联加盖发票专用章；
4、按照增值税纳税义务的发生时间开具。
对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。
《增值税专用发票使用规定》
第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
注意!这3种发票千万不能选择作废,否则财务要倒贴钱
二、成品油专用发票开具有误，可以选择作废吗？《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）规定，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具，开具成品油发票时应遵守以下规则：开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售...
小规模纳税人开专票是否可以退税?
答：小规模纳税人代开的专票税款是可以退的。按照相关规定可得：对于小规模纳税人当期代开增值税专用发票时已缴纳的税款，如果当期销售额没有超过3万元，那么在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，是可以向主管税务机关申请退还的。小规模纳税人代开专票应该如何缴税?
小规模增值税专用发票怎么作废,会退税点吗?
作废专用发票须在开票方防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上...
税务局开专票作废会计分录
税务局开专票会计分录：借：应收账款、银行存款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税，税务局开专票作废会计分录：借：应收账款、银行存款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税贷方红字，一般是小规模纳税人才可以去税务大厅代开专票，所以增值税下不用三级科目。
专票退税流程怎么操作
出口企业和其他单位丢失增值税专用发票抵扣联的,在增值税专用发票认证相符后,可凭增值税专用发票的发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报退(免)税。二、增值税专用发票要如何开具? 增值税专用发票必须按下列规定开具: 1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。 2、字迹...
当天到税务局代开当天又作废的发票怎么做账
此时受票方无需做会计处理。1. 开票方开票时发现有误，或开具后交付前发现有误的，可以即时作废。由于错误发票尚未交付受票方，此时受票方无需做会计处理。开票方针对作废错误发票这一业务也无需做专门账务处理。2.开具正确发票且交付受票方后，交易双方根据正确发票信息做相应账务处理即可。3.发票开具...
代开专票怎么作废
一、正面回答如果在当月作废，可以登录电子税务局，点击办税、发票使用、发票代开、邮寄代开增值税专用发票，进入邮寄代开增值税专用发票业务，选择发票作废—新申请，输入拟申请作废的发票代码信息后，提交录入上门取件地址即可。二、详情分析税务机关代开专用发票时如果填写有误，应及时在防伪税控代开票系统...
专票开错了怎么作废或者冲红 专票开错要怎样冲红或是作废处理
客户可直接从进项税中抵扣。此外，经营者需要了解的是，专用发票应由专用税务机关或税务局出具。所得税专用发票是经营者在经济活动中记录重要会计的财务会计凭证，也是卖方承担纳税义务和买方扣除增值税的合理证明。本文主要写的是发票红冲错如何作废相关知识点，内容仅供参考。
增值税专票开错且跨月怎么办
各联次上注明“作废”字样，全联次留存。第十四条， 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
小规模纳税人开专票怎么退税
审批、退库的事是税务人员干的程序。 2、出口企业和其他单位丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联的,经认证相符后,可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单,向主管税务机关申报退(免)税。 出口企业和其他单位丢失增值税专用发票抵扣联的,在增...
台有丽珠： 已经超过180天了吧? 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的... 发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销...
民乐县13541889169： 我开专票时,要作废发票 要怎么操作? - ？
台有丽珠： 当月的就可以直进入作废就可以了.如果是次月了,就要向税务局申请开红字发票.
民乐县13541889169： 增值税发票开错,如何作废重开? ？
台有丽珠： 新的《增值税专用发票使用规定》(2007年1月1日执行)中的相关规定如下: 第十... 收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即...
民乐县13541889169： 税务局代代开的增值税专用发票怎么作废 - ？
台有丽珠： 如果没有开具出来,则在新版电子税务局中点击增值税发票作废功能即可. 如已开具,当月的携带发票所有联次和写作废申请当税务局办理. 跨月的携带发票所有联次和写红冲申请当税务局办理.
民乐县13541889169： 增值税专业发票的具体操作流程以及当月跨越作废的操作流程电脑和票具体怎么操作 还有票不够了怎么办 - ？
台有丽珠： 1.增值税专用发票跨月不能作废,如开票有误,销货退回等 ,只能到税务机关申请开具红字发票通知单,开红字(负数)发票冲回后再重新开票2.作废增值税专用发票必须同时符合以下条件: (1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (2)销售方未抄税(即未在防伪税控系统,进行IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据)并且未记账; (3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”.3.票不够了,可到税务局办理超限量购买增值税专用发票申请,即通常所说的临时增量.
民乐县13541889169： 在国家税务局代开的增值税专用发票要作废怎么办 - ？
台有丽珠： 要作废国家税务局代开的增值税专用发票需提供(仅限当月开出的): 1作废发票书面申请(盖公章)(即写明为什么要作废) 2代开发票的全部联次 (具体还是要咨询当地国税局)
民乐县13541889169： 专用发票作废 怎么操作？
台有丽珠： 1.可以在系统作废,月申报时告知税务局 2.要带去 3.可以,顺便在税务局通过申请,可办理作废章
民乐县13541889169： 税务局代开的增值税发票错了怎么办,如何作废 - ？
台有丽珠： 退回给税务局,叫接受票方开一个退票说明,写清楚退票原因,发票代码、号码、金额、公司名称等并加盖公章,你拿着这个退票说明后就去税务局作废.
民乐县13541889169： 一般纳税人是增值税专用发票怎样作废? - ？
台有丽珠： 一般纳税人增值税专用发票作废方法如下: 1、公司当月开出的发票在当月收到退回的完整发票联和抵扣联后,点击发票管理--发票作废--找到需要作废的发票点击下面的作废,同时在发票所有联次上加盖作废章. 2、若是发票跨月则不能直接作...
