重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章

~ 党中央、国务院高度重视小微企业和个体工商户发展。7月24日，中共中央政治局会议强调延续、优化、完善并落实好减税降费政策。7月31日，国务院常务会议对今明两年到期的阶段性政策作出后续安排。近日，财政部、税务总局发布了支持小微企业和个体工商户发展的税费优惠政策文件。我们按照享受主体、优惠内容、享受条件、享受方式、政策依据、政策案例的体例进行梳理，编写形成了《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（1.0）》，供纳税人缴费人和各地财税人员参考使用。
今天带你了解：重点群体创业税费减免政策↓
享受主体
脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员，具体包括：
1.纳入全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统的脱贫人口。
2.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员。
3.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员。
4.毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生；毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。
优惠内容
自2023年1月1日至2027年12月31日，上述人员从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。
享受条件
纳税人年度应缴纳税款小于规定扣减限额的，减免税额以实际缴纳的税款为限；大于规定扣减限额的，以上述扣减限额为限。
享受方式
1.脱贫人口从事个体经营的，向主管税务机关申报纳税时享受优惠。
2.登记失业半年以上的人员，零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄的登记失业人员，以及毕业年度内高校毕业生从事个体经营的，先申领《就业创业证》。失业人员在常住地公共就业服务机构进行失业登记，申领《就业创业证》。毕业年度内高校毕业生在校期间凭学生证向公共就业服务机构申领《就业创业证》，或委托所在高校就业指导中心向公共就业服务机构代为申领《就业创业证》；毕业年度内高校毕业生离校后可凭毕业证直接向公共就业服务机构按规定申领《就业创业证》。
申领后，相关人员可持《就业创业证》（或《就业失业登记证》，下同）、个体工商户登记执照（未完成“两证整合”的还须持《税务登记证》）向创业地县以上（含县级，下同）人力资源社会保障部门提出申请。县以上人力资源社会保障部门应当按照《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）的规定，核实其是否享受过重点群体创业就业税收优惠政策。对符合规定条件的人员在《就业创业证》上注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”。登记失业半年以上的人员，零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄的登记失业人员，以及毕业年度内高校毕业生向主管税务机关申报纳税时享受优惠。
政策依据
《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）

首先，要享受税费减免政策，需要符合政府规定的重点群体条件，如贫困人口、失业人员、退役士兵和应届毕业生。接下来，企业需要按照政策要求申报符合条件的员工信息，并根据政策规定的标准进行税费退（抵）税。以一家企业有100名符合政策条件的员工为例，按照政策规定的标准计算，每年可享受退（抵）税的金额可达到数百万元。同时，政策规定最长可享受三年的税费减免。
在实际操作过程中，企业需要准备好符合政策要求的员工名单和相关证明文件，并按照税收部门的规定进行申报和审核流程。此外，企业也需及时了解和遵循政府出台的相关税费减免政策，确保符合条件的员工能够顺利享受政策优惠。最后，建议企业可以咨询专业税务机构或税务部门，以确保符合政策的员工能够正确享受税费减免政策。

重点群体分为以下四类：
纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡脱贫人口
登记失业半年以上的人员
零就业家庭
毕业大学生
当企业招用这些群体，并缴纳社保，就可以享受这项政策，具体操作如下：
1、支付宝搜索"跑政通"
1、进入小程序后选择“税收优惠筛查”；
2、与专员取得联系，提交对应材料即可开始申报。    

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高要市18074649308： 重点群体创业就业有何税收优惠? - ？
胡待六维： 根据《财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部 关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2017〕49号)文件规定:“一、对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”...

高要市18074649308： 哪些“重点群体”创业就业可以享受税收优惠 - ？
胡待六维： 优惠类型:分为个体经营税收优惠政策和吸纳就业税收优惠政策两类.个体经营税收优惠政策:在陕西省境内,对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”)人员从事个体经营的,在3年内按每户每年9600元为限额依次扣减其当年实际...

高要市18074649308： 大学生创业都有哪些减免税收政策 - ？
胡待六维： 1、根据现行税法规定,毕业年度内高校毕业生在校期间可凭学生证向公共就业服务机构按规定申领《就业创业证》,或委托所在高校就业指导中心向公共就业服务机构按规定代为其申领《就业创业证》;如果离校,但仍在毕业年度仍然可直接...

高要市18074649308： 自主创业可享受哪些税收优惠政策 - ？
胡待六维： 我国的“大众创业万众创新”税收优惠政策中也有针对高校毕业生的优惠政策,如下:【享受主体】1.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;2.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业...

高要市18074649308： 创业人员可以享受哪些税费减免政策? ？
胡待六维： 答:持有《就业失业登记证》人员从事个体经营的,在3年内限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税,限额标准按每人每年9600元执行;对符合条件的企业在新增加的岗位中,当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持有《就业失业登记证》人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税,定额标准按每人每年5200元执行.

高要市18074649308： 初创企业税收优惠有哪些 - ？
胡待六维： 一、企业初创期税收优惠 企业初创期,除了普惠式的税收优惠,重点行业的小微企业购置固定资产,特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业(高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华...

高要市18074649308： 自主创业可享受哪些优惠政策 - ？
胡待六维： 高校毕业生自主创业可获得以下政策支持: (一)可以获得小额担保贷款和贴息支持 1.登记失业的高校毕业生自主创业,自筹资金不足的,可向当地指定银行申请不超过5万元的小额担保贷款;对从事微利项目的,还可获得贴息支持. 2.自愿到...

高要市18074649308： 对符合条件的返乡入乡创业农民工,按规定给予税费减免、创业补贴、...？
胡待六维： 1.企业注册登记较其他简单,费用也会进行适当减免:凡高校毕业生(毕业后两年内,下同)申请从事个体经营或申办私营企业的,可通过各级工商部门注册大厅“绿色通道”优先登记注册.其经营范围除国家明令禁止的行业和商品外,一律放...