资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:
1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.
4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
5.第5列"按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额":填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.
6.第6列"加速折旧额":填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额.
7.第7列"其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额":根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额.
8.第8列"累计折旧、摊销额":填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额.
9.第9列"金额":填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额.
10.第10列"调整原因":根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报.
固定资产一次性扣除政策的主要内容是什么
(一)企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧.
(二)对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除.自2020年1月1日起实施,截止日期视疫情情况另行公告.
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填?要是觉得这份表格填写难度太高,或是自己之前没有填写过,可以先看看它的填表说明.另外,在填写它的时候如果还遇到无法解决的情况,也可以来网站与老师直接询问,看看怎么样解决它.
《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表...
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填呢
在填写汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表时，需要注意以下几个关键部分：第1列“资产账载金额”：填写纳税人会计记录中资产原始价值或历史成本的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：记录本年度企业会计核算的资产折旧和摊销总额。第3列“累计折旧、摊销额”：汇总历年来的折旧和摊销总额。第4列“资产...
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填
1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税法规定据以计算...
《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
资产折旧,摊销及纳税调整明细表怎么填
填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）。3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额...
资产折旧摊销及纳税调整明细表长期待摊费用怎么填?
资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。原值就是资产原值，一般等于计税基础；折旧年限，按照使用年限来填；本期折旧额就是本年计提的折旧。一、有关项目填报说明 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的...
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是1、资产类别：列出公司所有资产的类别，如固定资产、无形资产、长期待摊费用等。2、资产原值：填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法：填写每个资产采用的折旧方法，如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等。4、折旧年限：填写每个资产的折旧年限...
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填
资产折旧摊销及纳税调整明细表账面金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写当年会计计提的折旧金额，累计折旧填写从固定资产入账到目前期间为止累计计提的折旧。税收金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写税法允许扣除的折旧，累计折旧填写税法允许扣除的累计折旧金额。
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填写
一、有关项目填报说明 (一)列次填报 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.1.第1列"资产原值":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填写,每个企业的实际...
固定资产折旧需要纳税调整吗
固定资产折旧需要纳税调整，原因如下：1、计提折旧的方法不同：企业所得税法规定，固定资产可以采用直线法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧；而会计准则规定，固定资产可以采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧。因此，在计提折旧的方法上，税法和会计准则存在差异...
照东止咳： 所得税清箅表中按固定资产分类分别填写账载原值,本期折旧额,累计折旧额,再按税务金额填写固定资产分类分别填写原值,本期折旧额,加速折旧额,累计折旧额就可以了.摊销也跟折旧差不多填写.
广灵县13266495473： 资产折旧摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
照东止咳： 列:填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额.
广灵县13266495473： 资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填? ？
照东止咳： 这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了.资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行.
广灵县13266495473： 请问2011年度地税所得税汇算清缴中,《附表九资产折旧,摊销纳税调整明细表》该怎么填写? - ？
照东止咳： 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,...
广灵县13266495473： 资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表怎么填 - ？
照东止咳： 帐载金额就是账面金额.按企业账面数填列计税基础如果没有变化就和帐载金额一致如:如,房屋建筑物:帐载金额20万,计税基础也20万折旧摊销年限会计,按账面填列税收,按税法规定填列如:房屋建筑物是账面是:20年,税法也20年,就填一个数,如不是:分开填列本期折旧:会计按账面填列.税收按税法规定填列
广灵县13266495473： 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
照东止咳： 如净残值你们公司是5%情况下 资产百原值(电子设备度) 1列 2列填年末数 账载金额:知5568.5 (12950*95%-2460.5*3 就是原值减去到09年底累道计版折旧后的余额)) 税收金额:5568.5摊销时间 3列 4列填5年本期折旧 摊销额 5列会计2460.5 (就是你们今年计入成本费用那权块的) 6列税收2460.5
广灵县13266495473： 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写 - ？
照东止咳： 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
广灵县13266495473： 资产折旧、摊销纳税调整明细表是什么? ？
照东止咳： 资产折旧、摊销纳税调整明细表填表说明: 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计...
广灵县13266495473： 《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写? - ？
照东止咳： 1.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.-------一般 情况下是按资产原值来填. 2.按税收计提的折旧:关于固定资产折价的最低年限,《中华人民共和国企业所得税法实施条例...
广灵县13266495473： 资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写 - ？
照东止咳： 这是填写所得税年报吧 本期折旧、摊销额是填本年累计折旧及摊销额
