应收账款的核对,催收,清理
一，应收账款的核对
1.应收账款核对的标准。
自查账面,保证账面入账与实际发生一致，
双方账目发生明细一致,
双方余额相等,
存在差异时查明差异原因，形成差异的事项进行合理说明。
2.核对往来账款的方法。
自查发现问题时:应查找出原始凭证，核对调整账面。
查看双方科目余额并核对:对账单。
3.针对核对结果的不同处理。
查看截止到本月末的双方账目余额是否一致，本期末余额双方相等，本期的借方和贷方发生额双方均一致.说明截止到本期期末，双方账目无任何差异存在。
本期末余额双方不相等，说明差异在本期.需分别分析本期借方发生明细和贷方发生明细确定差异的大致方向，然后按差异金额找有无对应的发生金额，如果如能找到对应的发生金额，说明就是该发生金额的差异，然后跟对方核实差异的原因。如不能找到对应的差异金额，则需要根据借贷双方的每笔发生明细着笔核对找出差异原因。
每一次核对账目均需制作往来账目核对余额表，不但可以很清楚的反映截止到该期间或该日期的账面情况，还可以为下一次的账目核对留下清晰的证据，以方便以后的核对工作。
二，应收账款的催收。
企业内部应完善催收激励和约束机制。
企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。
对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警告，接受员工的监督，对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照考核机制相应扣减工资。
加大预收账款的催收力度。
企业应采取如现金折扣尽量争取按期收回货款。
一般情况下，大多数客户目的非常明确，愿意迅速付付清货款，享受现金折扣，因此企业对信用期内的应收账款一般不用过问。
对于逾期的应收账款采用账龄分析法，应按其拖欠的账龄金额进行排队分析。应收账款收不回来的可能性越大，产生坏账的可能性越大。
通过分析确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期就采取有效的收账措施。同时分析债务人是故意拖欠还是愿意付款却没有付款的能力。
从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施，绝不能碍于情面而错失收款良机。
三，应收账款的清理
对于已经破产清算或其他原因确实无法收回的应收账款要进行核销。
按管理权限报经批准后作为坏账转销
相关分录为：借：坏账准备贷：应收账款。
以上是今天的分享，希望对大家有帮助。
如何管理应收账款
必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点。3.合理的收款策略：应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客房违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可...
我国企业应收账款管理中存在那些问题?为强强自身应收账款管理中企业应...
为什么同样的产品线，不同的区域有的应收账款就控制的比较好，有的就控制的不好，是否说明我们的销售组织管理的有问题，这就需要强化组织体系的管理。要掌握各种预防呆账和欠款的催收实战机技巧，熟悉应收账款监控和催收的规范化操作流程。并且对于特殊的客户，通过研讨，来解决企业面临的应收账款特殊管理...
应收账款管理的内容是什么
应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。应收账款管理是信用管理的...
关于如何加强企业应收账款管理的探讨
催收无果, 可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉。以增强其信誉不佳的有力证据。对于信用记录一向正常甚至良好的客户,在去电发函的基础上, 再派人与其面对面地沟通,协商一致, 争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决款拖欠的问题。 企业在制定收账政策时, 要在增加收账费用与减少坏胀...
如何管理好企业的应收账款
2、建立应收账款账龄分析制度和应收账款催收制度。财务部门应当开展应收账款账龄分析工作,对应收账款回收情况进行监督。通过分析,企业可以确定多少欠款在信用期内,多少欠款超过了信用期,超过时间的长短和款项所占比例,以及有多少欠款会因拖欠时间太长而可能成为坏账。据此,企业区别账龄长短,制定出经济可行的收账政策,...
企业应收账款管理应从何处着手?
收账管理包括如下两部分工作:。 确定合理的收账程序,催收账款的程序一般为:信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律,在采取法律行动前应考虑成本效益原则,遇以下几种情况则不必起诉:诉讼费用超过债务求偿额;客户抵押品折现可冲销债务;客户的债款额不大,起诉可能使企业运行受到损害;起诉后收回账款的可能性...
应收账款日常管理内容是什么
建立应收账款坏账准备制度。加强应收账款的日常管理措施：1.实施应收账款的追踪分析2.认真对待应收账款的账龄3.谨慎对待应收账款的转换问题4.进一步完善收账政策三应收账款的催收措施1.企业内部对应收账款的动态管理2.定期分析应收款账龄以便及时收回欠款。
应收账款的日常管理包括
应收账款的日常管理包括：1、加强应收账款的控制措施，包含确定适当的信用标准、加强产品生产质量和服务质量的管理等事项。2、加强应收账款的日常管理措施，包含实施应收账款的追踪分析、进一步完善收账政策等事项。3、加强应收账款的催收措施，包含加强对应收账款的动态管理、定期分析应收账款账龄等事项...
委外催收管理什么意思
其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客户违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决。
[我国企业应收账款管理策略研究] 我国企业应收账款管理中存在的问题
4.应收账款的收账程序及技巧 催收账款的一般程序为:信函通知、电报电话传真催收、面谈催收、诉诸法律。要根据本企业的实际状况,制定合适的收账程序,在收账费用和所减少坏账损失之间作出权衡,对法律手段的使用要慎重,若诉讼费用大于债务额,起诉不符合成本效益原则,则不必要选择诉讼方式。 催收技巧主要是从对方的特点出发...
秦柴七叶： 简单讲,就是将应收账款清理清除,有哪些应收未收,过期的,准备到期的都收回来. 清欠的方法有多样,可以财务对对方财务,可以客户服务部,市场部,销售部对对方公司的相关部门. 可以用责任人方式跟进,可以用奖金或工资与应收款回收挂勾方式,可以用人际交情方式来清欠等等.
蔡甸区17020712178： 求问什么是应收账款清欠?如何进行应收账款清欠? - ？
秦柴七叶： 应收账款清欠就是清理应收账款账户.就是采取明细对账的方法与对方一一进行询证核对,进而催收账款直至原欠款收回的全过程.
蔡甸区17020712178： 应收账款管理催收办法有哪些? - ？
秦柴七叶： 应收账款发生后,企业应采取各种措施,尽量争取按期收回账款,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,使企业遭受损失.这些措施包括对应收账款管理回收情况的监督,对坏账事先准备和制定适当的收账政策等. 1.应收账款收回的监督.企业的...
蔡甸区17020712178： 企业应收账款的控制与管理有哪些? ？
秦柴七叶： 企业应收账款的控制与管理如下; 一、明确应收账款管理的内容 从增收节支、提高效益的管理目标考虑,应收账款管理的内容主要有: 1.控制应收账款的限额和收回的...
蔡甸区17020712178： 应收帐款如何管理? ？
秦柴七叶： 应收帐款管理措施1.设置应收账款明细分类账企业为加强对应收账款的管理,在总分类账的基础上,又按信用客户的名称设置明细分类账,来详细地、序时地记载与各信...
蔡甸区17020712178： 企业应收账款怎么催收,风险怎么防范有哪些方法 - ？
秦柴七叶： 应收账款催收的一般技巧1、催收货款要及时.英国专家波特.爱得华研究证明:有问题的欠款两个月内,收回的可能性几乎是100%,在100天之内收回的可能性接近80%,在180天内收回的可能性是50%,超过十二个月,收回的可能性是20%...
蔡甸区17020712178： 应收账款清理催收的收款管理包括() - 上学吧找答案？
秦柴七叶： 一、应收账款质量评价 应收账款质量指的是应收账款转化成货币的质量,也就是应收账款流动性的体现.对应收账款质量的评价可以通过以下指标进行分析: 1.应收账款...
蔡甸区17020712178： 应收帐款的催收有哪些办法 - ？
秦柴七叶： 3.企业应收账款风险的防范措施 3.1建立专门的信用管理部门.企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作.因此企业应设置独立的信用管理部门,同时配备专业的信用管理人员,确保信用管理职能的实现.信用管理部门一般...
