小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办
二、对于开出单位来讲，小规模纳税人不应该取得增值税专用发票，如果该发票上是你这家小规模纳税人，那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)。
三、对于小规模纳税人企业来讲，因是按简易征收率计算增值税，不允许抵扣，所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果，只能全部做为成本费用，不能抵扣增值税额，所以不影响报税，不需要就这张专票报税。
拓展资料：
一、查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
查定征收:税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。
定期定额征收:税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
二、小规模纳税人应纳税额
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为:应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模收到增值税专用发票怎么做账
小规模收到增值税专用发票的做账方法如下：1、借记“库存商品”、“原材料”或“固定资产”等科目，同时借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目；2、贷记“银行存款”、“现金”、“应付账款”或“预付账款”等科目。小规模纳税人收到增值税专用发票的好处：1. 提升财务管理水平：小规模纳税人...
小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理
于小规模纳税人增值税简易征收,不存在抵扣问题,所以取得的专票当做普通发票使用就可以,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额.滞留票一般也没啥了,2020年3月取消的自2017年以后开具发票360天的认证期限制.政策依据:《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务...
小规模纳税人增值税如何做账
- 借：银行存款或其他（按实际收款金额）- 贷：主营业务收入（按销售金额）- 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）3. 每月末或每季度末，进行增值税申报：- 借：应交税费--应交增值税（已交增值税）- 贷：银行存款（按实际缴纳的增值税额）小规模纳税人的增值税计算方法如下：小规模纳税人的...
小规模纳税人收到增值税发票怎么入账?
1、小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。2、小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。小规模纳税人代开专票的会计分录：借：银行存款。贷：主营业务收入\/...
小规模收到专票怎么做分录?
小规模收到专票怎么做分录?小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了(如果你是一般纳税人,则抵扣联是用来抵拓进项税的)借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本)贷:银行存款(或现金、应付账款等)小规模纳税人的...
小规模纳税人收到 一般增值税发票能抵扣吗
你好！本人在记账公司做对这块比较熟悉！小规模纳税收到一般纳税的增值税专用发票是不可以抵扣的 不管收到什么样的抵扣发票小规模纳税人都没有抵扣的权利，除非他销售一年满80W强制转一般纳税人，服务业的小规模满500W强制转一般纳税人才可以！只有一般纳税人才有资格抵扣专票！所以你收到一般纳税人材料票...
小规模纳税人,收到一般纳税人开出的普通增值税发票,可以做怎样的账务处...
一.小规模纳税人，收到销售方一般纳税人开出的普通增值税发票,按票面金额做 借：原材料\/库存商品；贷：银行存款\/应付账款 二.小规模纳税人企业，如果收到的是增值税专用发票，其进项税额不允许抵扣，（不允许给小规模开增值税专用票据）1，采购时做 借：原材料\/库存商品；贷：银行存款\/应付账款 2...
收到增值税普通发票如何入账
收到增值税普通发票，入账流程：1、借方记原材料或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目，贷方记银行存款或应付账款、预付账款等科目；2、收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人都不能做进项税额抵扣；3、增值税一般纳税人取得普票，因为不是专票，就不能抵扣，小规模纳税人本身就不可以抵扣增值税...
小规模收到专票会有影响吗?
一般不会有什么影响。但是，这可能对企业物资的采购价格产生一定的影响。小规模纳税人的简单征收，使得企业缴纳的增值税与是否取得增值税专用发票没有直接关系。小规模纳税人即使收到增值税专用发票，也不能抵扣增值税进项税额。在这种情况下，增值税专用发票上的进项税只能成为小规模纳税人的成本或费用。对...
小规模收到增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人收到增值税专用发票时，因进项税不能抵扣，所以抵扣联没有实际作用，把抵扣联和发票联全部粘在凭证上。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种...
孙吴安贺： 不能抵扣.只能进入该货物的采购成本中,也无法直接抵扣其他税费. 增值税专用发票里面显示的进项税额,是专门冲抵扣增值税的销项税额的.如果你不是一般纳税人的话,就起不到抵扣的作用;同时,对方给你开具增值税专用发票本身都是有问题的,这个在增值税条例上很明确的规定的.你有空可以看看的.
新乡县19699187177： 小规模纳税人收到增值税专用发票如何记帐? - ？
孙吴安贺： 因为你是小规模纳税人,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了.(如果你是一般纳税人,则抵扣联是用来抵拓进项税的) 会计分录就是: 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) 贷:银行存款(或现金、应付账款等) 如果是一般纳税人,会计分录就是: 借:原材料(价) 借:应交税金—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或现金、应付账款等) 到此:你应该看出小规模纳税人和小规模纳税人的区别了吧.
新乡县19699187177： 小规模收到增税专用发票怎么处理 - ？
孙吴安贺： 在新的税法中,不允许给小规模纳税人开具专票的规定已经取消,所以小规模纳税人收到专票是可以的,当一般发票正常做账就可以了.
新乡县19699187177： 小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办知乎 - ？
孙吴安贺： 即使你取得了增值税专用发票也是不可以抵扣的.但是发票是可以正常入账的,全部金额入相关成本或费用,没有必要让对方再换发票.
新乡县19699187177： 小规模纳税人收到一般纳税人的开具的增值税专用发票怎么处理 - ？
孙吴安贺： 收到增值税专用发票不能做抵扣用,做凭证时就附在发票联后面,就是两联一放起就行,不用报给税务部门,以后采购时跟供应商讲清楚你们是小规模纳税人,只要开普通发票就可以了.做帐时把专票当普票使用,按票面价税合计全部计入存货、成本或费用即可.
新乡县19699187177： 小规模公司收到增值税票怎样记账？
孙吴安贺： 小规模纳税人的增值税不设销项和进项的, 1、从税务代开的增值税专用发票(根据发票上的填写分录,税金要写出来的) 借:应收账款之类的科目 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税 2、收到代开的增值税专用发票,税金不能抵扣的,计入成本) 借:原材料或者存货 (金额是发票上的总金额就是含税价) 贷:应付账款
新乡县19699187177： 我是小规模纳税人对方确开过增值税专用发票来怎么办 - ？
孙吴安贺： 小规模纳税人收到对方开过增值税专用发 票,作普通发票使用.下一年度6月份左右,你的主管税务机关会通知你没有认证的原因:缺联:国家税务总局增值税稽核系统中有发 票联信息(通过开 票单位抄报税上传),没有抵扣联信息(小规模纳税人不能抵扣进项税额,不需认证,没有抵扣联信息上传),次年6月底前,国家税务总局发布缺联发 票信息,由购买方税务机关查明未认证抵扣原因.
新乡县19699187177： 小规模纳税人企业收到对方开具增值税专用发票(别说不可能)'问小规模如何做'是直接进成本还是把发票退 - ？
孙吴安贺： 根据《增值税暂行条例》第二十一条规定,属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:(三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的. 因此,贵公司作为小规模纳税应当拒收增值税专用发票.建议与销售方联系此发票作废,开具普通发票.要是销售方没有回复,你价税合计直接 存货成本.
新乡县19699187177： 我公司是小规模纳税人,取得一张增值税专用发票怎么做帐,谢谢赐教! - ？
孙吴安贺： 当作普票处理,因为你司是小规模纳税人,不可抵扣.比如购原材料的 借:原材料 贷:应付帐款/银行存款(货款+税金)
新乡县19699187177： 小规模纳税人收到了增值税发票 - ？
孙吴安贺： 应该退回,就其提供你增值税专用发票的单位而言,其不应该给小规模纳税人提供增值税专用发票,应该退回换取增值税普通发票,然后价税合计计入成本即可
