委托收款业务风险点有哪些
在日常的经济往来中,由于各种原因,对方单位可能不直接收款、付款,而是委托其他单位/个人代收代付.遇到这种情况一下要小心谨慎,不能仅凭对方业务人员或财务口头通知,一定要有相应的书面委托或通知,否则可能遇到以下风险:
债权单位委托第三方单位代收时,债权单位可能声称自己没有收到款项,要求重新支付;
债务单位委托第三方单位代为支付时,第三方单位可能会以"返还不当得利"要求返还相应款项.
风险防范:在债权单位要求将款项支付给第三方时,可要求其提供相应的书面委托书、或书面通知,明确写明委托第三方单位代收;债务单位让第三方单位代为支付时,应由债务单位和第三方单位写出书面说明,共同确认"由第三方单位代债务单位代为支付款项"的事实.
委托收款如何开具发票?
A公司将货物销售B公司,向B公司开具发票并收取货款.如A公司出现问题所述情形,存在购货和付款单位不一致,税务机关对此可根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发[2008]51号)相关规定,开展"票、货、运、款是否相符"的协查.
因此,A公司出示的"委托收款证明"要经税务机关核查后的认可.
在这情况下,B公司也会出现支付货款与开具发票单位不一致现象,税务机关除协查外,还可根据《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》(国税发[1995]192号):*9条第(三)款规定,购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象.纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣.
综上,我们认为A、B应依照上述规定安排涉税事项,减少由开具和取得发票、付款方面而引起其他的涉税风险.
委托收款结算方式及核算方法
委托收款结算包括托收和付款两个阶段.在托收阶段,收款单位委托开户银行收款时,应填制银行印制的"委托收款凭证",提供必要的收款依据.收款分邮寄或电报划回两种,企业应根据需要选择使用.企业的开户银行受理委托收款以后,将委托收款凭证寄交付款单位开户银行.由付款单位开户银行审核,并通知付款单位.在付款阶段,付款单位在接到银行付款通知和有关附件后,应在规定的付款期(3天)内付款.如果付款期内未向银行提出异议,银行视作为同意付款,并在付款期满的次日将款项主动转账付给收款企业.
付款单位在审查有关单证以后,如果对收款企业委托收取的款项决定全部或部分拒绝支付的,应在付款期内填写拒付理由书,连同有关证明单据送交开户银行.银行收到拒付理由书连同有关凭证寄给收款企业的开户银行转交收款企业,银行不负责审查拒付理由书.需要部分拒绝付款的,银行办理部分转账划款.
付款单位在付款期满日营业终了前,如果没有足够存款支付全部款项的,在银行次日上午开始营业时,将有关单证在2天内退回开户银行.银行再将有关结算凭证连同单证或应付款项证明退回收款单位开户银行转交收款单位.付款单位如果逾期不退回单证,开户银行应按规定处以罚金,并暂停付款单位委托银行向外办理结算业务,直到退回单证时止.
委托收款结算方式的结算程序和账务处理,同托收承付结算方式基本相同.但是,委托收款结算方式比托收承付结算灵活,适用面广,只要收款单位提供收款依据,银行即可代为收款,它不受单位性质、结算种类,以及是否具有经济合同之类的条件限制.银行亦不承担分期付款和审查拒付的义务.因此,采用这种结算方式,要具有可靠的信用基础,防止企业单位不讲信用,随意拒付和借口拖欠货款.
委托收款业务风险点有哪些?上文给大家讲解了债权单位委托收款的两种风险,还给大家讲到了相关的风险防范措施,再结合案例给大家讲解了委托收款发票开具的方式以及结算方式及核算方法,网站还有更多相关的内容,有需要不妨关注一下.
付款交单的业务中存在的风险及问题
但是，在托收业务中，托收银行并没有义务接受出口商的委托。换言之，在收到托收指示后，银行是有权拒绝办理的。 出口商通过自己的往来银行（托收行）办理托收，托收行会安排代收行（无论该行是否为进口商指名，也不论其是否为进口商的往来银行）代为办理提示和收款。托收行对于邮寄托收单证过程中的风...
委托贷款受托人风险有哪些
一、委托贷款受托人风险有哪些 有风险。只要受托人是在委托权限范围内、以委托人的名义实施的行为，应由委托人承担一切责任、享有一切权利。作为受托人，不承担什么责任。如受托人有实施委托行为时有故意或重大过失时，委托人在承担一切责任后，才可以向受托人追究责任。
预收款有什么风险?
预收账款挂太多在账上是不是很有税收风险 有。税局会怀疑隐瞒销售。 预收款算不算收入? 预收款不算收入,预收款是销售方应在发出商品时确认收入,在此之前预收的货款。 预收款销售商品是购买方在商品尚未收到前按合同或协议约定分期付款,销售方在收到最后一笔款项时才交货的销售方式。预收款销售方式下,销售方...
外贸业务常见的风险有哪些
且两头在外，易出现问题。如果企业没有完整的业务管理办法，一旦出现官司，会造成有理打不赢的局面，尤其对那些只注重电话联系的企业。其次，由于每年企业的客源在扩大，为了企业在贸易中有的放矢，必然要对每一个客户建立业务档案，包括资信度、贸易量等等，逐年进行筛选，降低业务风险。
销售和收款循环中什么环节是审计风险较高的环节
销售与收款循环审计指引2——主要业务活动、关键控制点及风险点审言审语前八大会计师事务所项目经理,一名拒绝躺平的奥迪特。来自专栏资本市场财务与审计一、销售、回款的计划环节(一) 主要业务活动制定销售计划是公司整个销售与收款流程的起点。在年末,公司应根据公司整体经营计划及客户的采购需求,结合自身产品及服务、市...
银行柜面业务存在哪些风险点
4.柜员之间的现金调剂必须由有权人监交。5.屏箱开启、一锁、贴封要在监控下进行犀箱要双人一销，钥别保管。6.每日营业终了，所有库存现金、重证必须一律封箱入库，并坚持双人清点，上锁贴封；营业终了尾箱实行寄库保管，网点不得留有现金。二、印章风险点1.业务印章的交接管理会计人员由于岗位调整、...
电子票据业务银行的风险点有哪些?
电子票据业务银行的风险点有哪些? 30 求教,电子票据业务在贴现后银行承担的法律风险有哪些?是否还承担其他风险?如果在贴现之后,前手以交易失败或其他缘由能否要求止付或冻结票据?如果可以如何防止此风险?谢谢~~... 求教,电子票据业务在贴现后银行承担的法律风险有哪些?是否还承担其他风险?如果在贴现之后,前手以交易...
柜面业务操作主要风险点及网内往来差错处理原则
经会计主管审批后再做相关账务处理，联行往账业务录入员根据原始凭证录入往账信息；原始凭证真实、有效，与录入清单内容一致；办理漫游汇款业务时，严格审查汇款人有效身份证件；身份证件号码与漫游汇款申请书填写的号码一致。六、开出支票管理情况 单位开出的支票是否真实，出票金额、出票日期、收款人名称不能...
关于外贸业务收款,有那些方式对卖家来说风险最小?
同样，倘若在交易中采用预付全额货款的方式，买方就需要承担很大的风险，并且可能会有资金压力负担。“总之，就是要注意谈判中一些易被忽略的问题，比如合同中的拒付条款，如延期交货和质量问题等。同时，应该在谈判中充分考虑资金周转问题，提出双方能够共同接受的收付款方式。”更多的资料可以去看 C周刊外贸...
几种外贸收款方式优劣势对比
速汇通风险控制方面，速汇通公司自己有世界最先进的独立风险库实时跟新 缺点： 1、不支持虚拟贸易 2、接入商户审核严格 五、首信易 （面向公司开放）1.2001年成立，银行注册备案的方式开通。主要业务不是外卡收单 2.3D对个人和企业开放，开户费2000元，年服务费4000元。手续费：3.7%。每笔交易额10%做...
寸琬奇米： 不同交单条件下的托收风险 从信用角度看,托收是出口商凭进口商的信用收款,属于商业信用. 不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的. 从跟单托收看,付款交单风险较小.因为付款交单条件下,只要进口商未付款,物权凭证仍掌握在...
西畴县19279885024： 贷款委托收款有什么风险吗 ？
寸琬奇米： 目前企业将委托贷款广泛运用于现金池和第三方委托贷款之中.在现金池业务中,由于是在集团内部进行资金的,因此在此业务中可能产生的风险系数几乎为零.我们所说...
西畴县19279885024： 委托收款使用中需注意什么? ？
寸琬奇米： 委托收款使用中需注意: (1)付款人审查有关债务证明后,对收款人委托收取的款项有权提出拒绝付款. (2)收款人收取公用事业费,必须具有收付双方事先签订的经济合同,由付款人向 开户银行授权,并经开户银行同意,报经中国人民银行当地分支行批准,可以使用同 城特约委托收款.
西畴县19279885024： 什么是委托收款?委托收款业务有什么特点? - ？
寸琬奇米： 什么是委托收款?委托收款是什么?委托收款业务有什么特点?怎样办理委托收款业务?什么是委托收款?委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式.委托收款业务特点委托收款业务无起点金额限制,同城、异地均可办理,无限定使用对象,企业和个人均可使用.经当地人民银行批准,中国农业发展银行可办理公共事业单位的同城特约委托收款业务.适用范围:同城或异地各种款项结算.办理流程:单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算,均可以使用委托收款结算方式.
西畴县19279885024： 财务负责人会有哪些风险 - ？
寸琬奇米： 一、应收账款逾期三年,将失去胜诉权. 二、未收到货款时先开发票,小心被赖帐. 三、委托收款、委托付款应谨慎,小心有风险. 四、收到不是“三流合一”的增值税专用发票,小心有风险. 五、签订合同时定金或订金应分清. 六、股东购买个人资产的借款年底应归还,否则要缴个人所得税.
西畴县19279885024： 委托收款的特点具体有哪些? ？
寸琬奇米： (1)使用范围广. (2)委托收款不受金额起点的限制,凡是收款单位发生的各种应收款项,不论金额大小,只要委托银行就能办理. (3)委托收款不受地点的限制,同城、异地都可以办理. (4)委托收款有邮寄和电报划回两种方式,收款单位可以根据需要灵活选择. (5)委托收款付款期为三天,凭证索回期为两天. (6)银行不负责审查付款单位的拒付理由.委托收款结算方式是一种建立在商业信用基础上的结算方式,即由收款人先发货或提供劳务,然后通过银行收款,银行不参与监督,结算中如发生争议,由双方自行协商解决,因此,收款单位在选用此种结算方式时应当慎重,首先应当了解付款方的资信状况,以免发货或提供劳务后不能及时收回款项.
西畴县19279885024： 在采用托收方式时,应注意哪些因素 - ？
寸琬奇米： 在采用托收方式时,应注意的因素如下: 1、在中国出口贸易中,采用托收方式时,首先必须加强调查研究,考察进口人的资信和经营作风,一般使用付款交单方式,对于承兑交单方式则应慎重; 2、其次应了解进口国家的商业习惯,慎重地使...
西畴县19279885024： 银行承兑汇票在承兑时有哪些风险 - ？
寸琬奇米： 企业在收取银行承兑汇票时应注意以下风险.1、承兑汇票的真伪 企业财务人员能否把住审查关,对防范银行承兑汇票票据风险至关重要.中国票据网从长期工作经验中总结出五种方法: 一、查, 二、听, 三、摸, 四、比, 五、照2、承兑...
西畴县19279885024： 委托收款结算的规定有哪些? ？
寸琬奇米： 委托收款结算的规定如下: 1.委托收款结算不受金额起点限制. 2.委托.这是指收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务 证明并办理委托收款手续的行为.委托收款...
西畴县19279885024： 委托收款的特殊核算有哪些? ？
寸琬奇米： 委托收款的特殊核算有哪些?如果您也想知道答案,请查阅以下内容. 和托收承付一样,在委托收款业务中我们也会遇到一些特殊的情况.比如付款人无款支付,因为不像...
