增值税专票怎么填写，玻璃款的
如果公司收到进项增值税专用发票：
摘要：购入货物
借：原材料（库存商品）
应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—XX公司
如果是公司开给对方销项增值税专用发票：摘要：销售给货物
借：应收账款—XX公司）
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）
主营业务收入
开具增值税专用发票，应根据发票内容做销售凭证，确认收入并计提销项税。
销售并收到货款的会计分录：
借：银行存款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
主营业务收入
销售没有收到货款的会计分录：
借：应收账款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
主营业务收入
点击发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-核对发票代码、号码-确认。
1.购买方信息填写：购买方为自然人以外的单位或个体工商户，符合规定条件的,索取增值税专用发票时，应向销售方提供购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息等四项信息;按照有关税收规定，自然人不得索取增值税专用发票。
2.含税状态选择：进入发票填开界面，先确定您开具的发票含税状态，按“价格”可进行切换
3.商品编码添加和设置方法：
系统设置-商品编码-增加，将带有*号内容正确输入或选择。
点击税收分类编码图标
进入编码选择界面：输入关键词进行检索，选择描述一致的项目，双击选择。
4.开具带清单的发票：进入发票填开后点击“清单”按钮，输入商品名称，此功能是一般纳税人在清单项目超过8行的情况下使用的开具方法。
点击清单按钮后出现清单填开界面
添加商品名称方法同商品编码添加和设置方法，添加完毕后点击“完成”按钮，票面信息填写完成后进行打印。
5.开具带折扣的发票
选中欲加折扣的某个商品行或多行商品行的最后一行，然后点击工具条上的“折扣”按钮，便弹出“折扣”对话框。在此窗口的折扣行数框中填写从当前选中行向上几行(含本行)商品需要统一加折扣，然后在折扣率或折扣金额处输入所要折扣的数值，确认后即可对一行或多行商品加折扣。
増值税专票进项税冲减普通销售票额,会计分录
进销项是不用做分录冲销的，在纳税申报时，分别填写。在记账时也是分别归集的，只是将归集的销项税和进项税在计算应纳税额时两者相减，寻找差额（应纳税额），两者无需冲减。
增值税专票上的货物名称等项目没写怎么办
没有填写物物名称，而且又不是汇总开具的带销货清单的填值税发票，属于不规范之列，是不能正常使用的。因此，只能按照下列方法分别处理:1、纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废...
小规模纳税人能抵扣专票吗
小规模纳税人开的增值税专用发票，应该是由税务部门代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，这种代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，可以抵扣，按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管...
增值税专票和普票有什么区别?
2.发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3.发票的内容不同:增值税专用发票...
增值税专票以外的发票可以抵扣吗?
在日常的财务工作中，身为会计人员的我们每天都在和大量的发票打交道，那么是只有增值税专票才能够抵扣进项吗，是否还有别的发票也可以抵扣呢？可以抵扣的进项税额有哪些？1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3、购进农产品，...
小规模收到专票怎么做分录
小规模企业收到增值税专票 借：库存商品或原材料 ， 贷：应付账款等科目。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费...
yy充值可以报增值税专票吗
不可以。1、yy充值或销售预付款的可以开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。2、Y币是津虹为用户提供的用于YY相关消费的虚拟货币，也是YY的中间货币，可以自由转换成YY下各产品的消费货币。
小微企业开专票用交税吗
小规模纳税人自己开增值税专票也是要交税的。小规模纳税人自行开具的增值税专用发票，不享受小微企业免征增值税的优惠政策，必须缴纳增值税。如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。...
小规模收到专票可以抵税吗
小规模收到专票是否可以抵税具体如下：1、小规模纳税人开的增值税专用发票，应该是由税务部门代开的征收率为百分之三的增值税专用发票，这种代开的征收率为百分之三的增值税专用发票，可以抵扣，按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣；2、值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税...
3%增值税专用发票能抵扣吗
17%为一般纳税人增值税税率小规模纳税人不能抵扣进项税,只有一般纳税人才能抵扣进项税额.一般纳税人抵扣进项税的条件:(1)必须取得增值税专用发票才能抵扣进项税.(2)取得小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票,可以按3%抵扣进项税.一般纳税人开增值税专用发票,小规模纳税人开普通发票.增值税专票怎么抵扣...
夷易仙利： 具体方法如下:点击发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-核对发票代码、号码-确认.1.购买方信息填写:购买方为自然人以外的单位或个体工商户,符合规定条件的,索取增值税专用发票时,应向销售方提供购买方名称、纳税人识别号、...
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票记账凭证怎么填 - ？
夷易仙利： 1、若未收货款的: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、若已收货款的: 借:银行存款或库存现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 若能助你,请采纳!
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票填开都需要填写什么资料 - ？
夷易仙利： 增值税专用发票要填写对方名称、税号、地址、电话、开户行及银行账号、名称、数量、单价、税率.开票人、复核人、收款人等.
玉龙纳西族自治县15976766253： 怎样开具增值税专用发票及报税? ？
夷易仙利： 怎样开具增值税专用发票及报税?怎样开具增值税专用发票及报税开具增值税专用发... 不缴或者少缴应纳税款的,按偷税处理,并按《中华人民共和国税收征收管理法》第...
玉龙纳西族自治县15976766253： 开具增值税专用发票都需要填写什么资料 - ？
夷易仙利： 开具增值税专票,需要提供的资料有: 1付款方的单位名称 2.付款方的纳税人识别号(已经完成“三证合一”的企业,就是:统一社会信用代码) 3.付款方的银行账号、开户行名称 4..付款方的注册地址、电话
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票填开步骤 - ？
夷易仙利： 增值税防伪税控系统开票步骤 1、首先插入IC卡 2、进入:防伪税控开票系统 3、选择操作员 4、输入口令确定(有的没有设口令,可直接点击确定) 5、进入:系统设置 6、进入:客户编码 7、点击:“+”增加行 输入要开票单位的资料 注:如...
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票清单发票怎么填开 - ？
夷易仙利： 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)中规定:一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票.汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳...
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票凭证填写 - ？
夷易仙利： 摘要:购A产品总账科目 库存商品 明细科目 A产品 借方金额 80000应缴税费 应交增值税(进项税额) 借方金额 13600银行存款 工行东风支行 贷方金额 93600
玉龙纳西族自治县15976766253： 一般纳税人怎样填写增值税专用发票 - ？
夷易仙利： 增值税专用发票一般在开立的时候要注意:在上方有到货单位栏,填上填写日期(开票日期)、对方单位名称、税务登记号(15位数),地址、电话、税务登记号、开户银行及帐号等信息. 在其下方,有货物或应税劳务名称栏,填写货物规格...
玉龙纳西族自治县15976766253： 增值税专用发票6%申报时如何填写报表 - ？
夷易仙利： 1. 附表一(销项税申报表):选择税率为6%的行填写不含税收入合计,销项税额会自动计算 2. 附表二(进项税申报表):从认证的表单(表102)合计数据填写进项税票份数、进项税额和不含税金额 3. 主表:不含税收入再在第二行或第三行的对应格填一遍 4. 减免税申报表和应税服务减除项目申报表创建后空申报 5. 预提交申报,签名确认,正式提交申报,完成
