房地产税费一览表 房地产税收政策
即使会成为房奴，我们还是想买房，但房地产税是怎么回事呢?在买房前我是否应该要了解房地产税相关内容，以防后期带来无谓的麻烦。
房产税：以房屋为征税对象。房产税的计税依据是房屋计税价值或房产的出租收入。
一、 房地产税费一览表
房地产开发项目报批报建费用一览表序号 费用名称 收费标准 收费部门一、土地证之前1土地登记费1.6元/㎡国土资源局2土地出让金 按土地等级分类 国土资源局3土地效益金评估 1×土地出让金勘测院4购图费 首幅648元，复晒80元勘测院5勘察测量费 定线：按红线长度1.2元/M 勘测院、规划院测点费：326元/点，管线定线：1.4―1.6元/M6修建性详细规划设计费20000元/公顷城市规划设计研究院日照分析1元/㎡景观分析15000元/公顷交通影响评价15000元/公顷电子文件上述计费的10%7拆迁管理费12-20元/㎡拆迁办8土地使用费1元/㎡国土资源局9契税3%市财政局10耕地占补平衡费10元/㎡国土资源局 11新增建设用地有偿使用费40元/㎡国土资源局 12新菜田基金20000元/亩国土资源局 13征地不可预见费征地总费用*2%国土资源局 14土地管理费征地总费用*2%国土资源局 二、建设工程规划许可证之前15规划服务费0.2%*工程造价规划局16价调基金住宅3元/㎡建委收费办公建5元/㎡建委收费办17市政配套费150元/㎡建委收费办18水增容费10元/㎡建委收费办19综合管网设计费1.6元/㎡*建筑面积规划院20人防工程质检费7.5元/㎡人防面积市人防办公室21人员掩体设计费总投资 10 万元三类工程按设计概算的2.5%，二类工程按三类工程项目收费率的1.3系数，一类工程按三类工程项目收费率的1.2系数 部队专业设计院22供电设计费5%*工程造价电力设计院23排水设计费4.5%*工程造价自来水公司24给水设计费4.5%*工程造价自来水设计院25煤气设计费5%*工程造价煤气设计院26采暖设计费4.5%*工程造价热力设计院27公建防疫审图费3‰*工程造价市防疫站28电话穿线费10元/㎡*建筑面积电信局29文物勘探费2元/㎡*占地面积
三、施工许可证之前30规划定位放线费2300元/栋勘测院31施工图审查费1.2元/㎡市建委32临时施工用水15元/㎡*建筑面积自来水公司33招标管理费总造价的0.7‰（施工单位付0.3‰）
34有形市场服务费中标价的1‰
35合同鉴定费中标价的0.05‰
36质量监督费总造价的1.4‰质检站37劳保统筹费造价的3.55%
38工程保险费造价的4.67%
39标志牌420元/栋
40印花税0.3‰
41煤气集资费1300元/户 煤气公司四、综合验收之前42固体垃圾排放费3元/立米环卫局43环保噪声排放费6400元/月*3月*栋数环保局44环保测评费1.365元/㎡*占地面积市环境科学研究所45垃圾托管费3元/㎡ * 建筑面积环卫局46配套工程质量委托费配套造价的1.5‰市质量监督站47公建水增容费
区节水办48地名门牌制作费15元/单元 5元/户 400元/栋*2区地名办49水质化验费水池水质：1000 元/100 立米，每增加100立米，增加200元，每栋楼每个接口260元市防疫站50市政监督费工程造价*1.5 ‰道路绿化 给排水市政质量监督站51市政监理工程造价*2.5%，道路绿化 给排水）市政监理公司52其他费用绿化交通市政市容限高挂旗路牌相关部门五、销售许可之前53非住宅商品房交易手续费单价*面积 *2.5 ‰市房产局54住宅商品房交易手续费3元/㎡市房地产交易中心六、销售许可之后55产权面积测绘费2.7元/㎡市房地产交易中心56网络维护费0.9-1元/㎡市房地产交易中心57营业税销售合同的5%地税局58城市维护建设税营业税的7%地税局59教育费附加营业税的3%地税局60所得税按应纳税所得额的25%地税局61土地增值税先按销售额的2%预缴，按增值额与扣除项目金额的比率
62房产税评估价的1.2%
63契税交易价的3%
64印花税合同价的1‰
65城镇土地使用税1.4元/㎡
66房屋维修基金140元/㎡
67室内环境检测费
二、 房地产税收政策
目前房产税试点城市只有上海、重庆，其他地方都暂时没有房产税。
一方面，因为各地个人住房信息系统建设进度不一样，很多地市与所属县里的信息系统都还没有联网，还涉及到地方税务部门需要在征税系统，房产部门数据联网等上的投入，所以二三线城市实行房产税暂时没这么快。
另一方面，当前房地产市场不景气，各地房地产库存量很高，地方政府财政税收收入下降，土地成交低，一旦开征房产税，更会打压地方的改善性需求入市。
即使实施房产税，对首套房购房者是没有影响的，征收房产税的目的主要就是打击炒房和闲置房，提高房屋交易流通，从上海，重庆等地试点情况看，一般是家庭拥有二套房以上的才征收，而且对房龄有一定的限制，超过一定年限的房子是不征收房产税的。
三、 房地产税务筹划培训
房地产开发企业涉及到的税收优惠政策主要有：
营业税：
企业以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。 将土地使用权转让给农业生产者，用于农业生产的行为，免征营业税。 房地产企业自建自用建筑物，免征营业税。
土地增值税： 建造普通住宅增值率未超过 20%，则免征土地增值税。
因国家建设需要，依法征用收回的房地产，免征土地增值税。
以房地产进行投资联营， 联营方以房地产作价入股或作为联营的条件， 将房地产转到所投资的联营企业 中，免征土地增值税。
一方提供土地， 一方提供资金， 合作建房， 建房后按比例分房自用的行为， 对于房屋所产生的土地增值， 免征土地增值税。
房地产开发公司代客户进行房地产开发，开发完成后，向客户收取代建收入的行为，免征土地增值税。
在兼并企业中，对于被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的行为，免征土地增值税。
房地产开发企业主要经营活动的纳税筹划主要有：
(1)在建项目整体转让
(2)合理分解租金收入
(3)变房屋出租为对外投资
(4)分解商品房销售价格
(5)变房屋出租为承包业务
(6)合作建房的纳税筹划
四、 房地产税收政策培训
(一)税种：
取得土地使用权，从事房地产开发、房地产交易(包括房地产转让、房屋租赁)所涉及：(11个税种)
营业税、城市维护建设税、
教育费附加、资源税、
城镇土地使用税、房产税、
城市房地产税、土地增值税、
印花税、企业所得税、个人所得税等税种，
(二)税种的重点是销售不动产营业税：
1、什么是销售不动产?销售不动产是指有偿转让不动产所有权的行为。这里的有偿包括取得货币、货物或其他经济利益。
不动产是指不能移动，移动后会引起性质、形状改变的财产，通常是指建筑物或构筑物及其他土地附着物。
销售是指有偿转让所有权的行为。
2、销售不动产税目的征收范围包括：销售建筑物或构筑物、销售其他土地附着物、转让不动产的有限产权或永久使用权、单位将不动产无偿赠与他人，以及销售不动产时连同不动产所占土地的使用权一并转让的行为。这里的销售，着重点应在有偿转让不动产的“所有权”上，且不论该建筑物或构筑物是使用过的或是未使用的。
不管你是投资房产者还是购房者，以上房地产税信息都与我们密切相关。
溥旭沙巴： 大致有:营业税、城建税、教育费附加、土地使用税、契税、印花税、房产税、土地增值税和企业所得税等方面的内容.
太和区15747903611： 房地产交易中需交纳哪些税费 - ？
溥旭沙巴： → 营业税 营业税指对销售房地产的单位和个人,就其营业额按率计征的一种税. → 房产税 房产税是以房屋为征税对象、按照房屋的原值或房产租金向产权所有人征收的一种税. → 营业税附加 营业税附加是指对交纳营业税的单位和个人,就其...
太和区15747903611： 房地产业的相关税费有哪些? - ？
溥旭沙巴： 房地产开发企业主要涉及的税种有营业税、城建税、教育费附加,土地增值税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税以及契税等. 一、营业税:是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产取得的营业收入征收的一种税....
太和区15747903611： 房产征收哪些税 - ？
溥旭沙巴： 我国目前暂未开征遗产税,目前房产继承需要缴纳以下税费. 1、契税.根据国家税务总局对继承土地、房屋权属征收契税问题做出的批复规定,对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人,包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、...
太和区15747903611： 房地产税收的优惠政策有那些呢? - ？
溥旭沙巴： 一、营业税.营业税暂行条例规定:个人销售不动产,按销售额征收营业税.优惠政策:1、《财政部 国家税务总局关于调整房地产市场若干税收政策的通知》规定:对个人购买并居住超过一年的普通住宅,销售时免征营业税;个人购买并居住...
太和区15747903611： 房屋买卖税费是怎样的 - ？
溥旭沙巴： 1、契税 根据国家契税条例的规定,房屋买卖要向国家交纳契税,征收的标准是按房屋买卖成交价的3%~5%收取,全部由买方负担. 2、印花税 对房屋买卖双方要缴纳印花税,印花税要贴在房屋买卖契约正本上,按照房屋买卖成交价的0.3‰交...
太和区15747903611： 购买楼房需要缴纳的各种税费及税率 - ？
溥旭沙巴： 购买商品房需支付下列税费,各地区是不一样的.一、契税.目前契税的税率为购房价格的3%,个人购买自用普通住房(140平米以下),可减半征收契税,即按1.5%的税率征收.二、印花税.个人向房地产开发企业购买商品房,按合同记...
太和区15747903611： 房地产项目有哪些税?税率多少 - ？
溥旭沙巴： 房地产项目要交的税目跟一般经营性企业交纳的税目是一致的.基本是中国的所有税目都涉及.比较常用的是增值税11%、企业所得税25%、附件税约为增值税缴纳金额的12%,土地增值税(不同增值差额适用不同税率)、个人所得税(不同档位适用不同税率).办理过程中还涉及土地使用税(根据地方不同而不同)、房产税(根据用途不同征税方式不同,出租按租金的12%征收,自用按照房产余值的1.2%征收),购置过程中还涉及契税(范围在3%-5%).具体的税率需要提问更详细,这样问太笼统,基本上可以把税法课本推荐给你看了.
太和区15747903611： 房地产开发商销售房屋需缴纳哪些税费 - ？
溥旭沙巴： 房地产开发商需要缴纳的税有很多,比如销售营业税、土地增值税、所得税、印花税、交易费等.
太和区15747903611： 房产交易要交哪些税费?房产交易税费详解 - ？
溥旭沙巴： 2015房产交易要交哪些税费?房产交易税费详解2015房产交易要交哪些税费?房产交易税费详解,众所周知房产交易要交税,但具体要交哪些税不是很清楚,甚至有些进行过房产交易的人还是不清楚.小编为大家精心汇总了房产买卖交税细节...
