当月收到部分材料,发票开了所有的材料,怎么入账能提现库存

~ 先做暂估入库。
入账流程首先借：预付账款—某某单位。贷：银行存款—某某银行。
收到材料的专用发票时候的账务处理是借：原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。贷：预付账款—某某单位。

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多伦县17025082379： 收到部分货款,发票已开完怎么做账 - ？
澄审帝益： 收到部分货款,发票已开完.账务处理如下,借:银行存款 应收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

多伦县17025082379： 收到部分货款,全额发票已全额开出,可以这样记账吗? - ？
澄审帝益： 可以.账务处理没有疑问.

多伦县17025082379： 采购部分商品,销售发票已全额开出,怎么来做账?小规模企业我们中 ？
澄审帝益： 建议: 1.销售按发票金额做,结转成本按销售商品对应的成本结转; 2.采购方未领走的货物当作代采购方保管,建立备查管理账;

多伦县17025082379： 收到的工程发票要分好几才能开完,应该怎么入账? - ？
澄审帝益： 分好几次才能开完的话,那你就先在当月的时候开一部分先挂一部分的原材料或者是冲应付账款.

多伦县17025082379： 这个月收到一些增值税发票(都是当月开的),其中一部分款已收(有银行回单),会计分录怎么做? - ？
澄审帝益： 有银行回单的增值税发票记账联要粘?粘在哪?----银行回单与增值税发票记账联一起粘在记账凭后面.分录为 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 已收到款的增值税发票是跟未收到发票放一起么?---可放在一起,也可分开.对于新手来说最好分开.未收款分录为 借:应收账款--XX贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 收到款时 借:银行存款贷:应收账款--XX

多伦县17025082379： 本月收到上月的材料的会计分录怎么写 - ？
澄审帝益： 上月的分录: 收到发票 借:材料采购或在途物质100应交税费-应交增值税(进项税额)17贷:应付账款或银行存款117 本月 借:原材料100 贷:材料采购100

多伦县17025082379： 6月,我收到一张原材料的进项发票5万元实际也收到原材料了,6月做会计处理, - ？
澄审帝益： 按小企业会计准则以及相关核算规定,专票未认证之前,不能计入应缴税费科目.否则会造成应交增值税科目核算和申报表不一致..所以个人意见:当月专票未认证但材料厂已经入库时,即使发票已经收到也可以视同发票未到,做暂估处理,不计税金科目.6月份会计处理 借:原材料42735 贷:应付账款-暂估入账427358月份会计处理 先冲 借:原材料-42735 贷:应付账款-暂估入账-42735 再入 借:原材料42735 应交税费-应交增值税(进项税额)7265 贷:应付账款-XX50000

多伦县17025082379： 本月收到货款并已发货,但发票有部份金额夸月开,会计上如何处理? - ？
澄审帝益： 上月开具的部分上月确认收入,根据开票部分确认相关成本; 多余的货款做预收账款 这个月开具的部分做为这个月的收入,冲减预收账款,确认相关成本.

多伦县17025082379： 我公司每月收到很多增值税专用发票,有材料、设备、运费、技术服务费等,什么时候入账? - ？
澄审帝益： 应该在销售确认或采购确认的时候入账.发票可以做进项抵扣,如果超期入账,影响当月的报税.

多伦县17025082379： 公司购买了一批原材料,货款已经全付清,但发票只开出一部分,这个月怎么记账?请指教,谢谢! - ？
澄审帝益： 首先,货款付了,材料到库了没有?其次材料办理验收入库没有?从正确的会计处理来说,你对这部分材料应当分为两种情况分别记账: 一\材料全部都未到库办理验收:借 在途物资贷 银行存款待发票补齐,验收入库后再从在途转入原材料与应交税费科目 二\部分材料到库,发票按到库材料金额开具 1确认发票的 借:原材料应交税费 应交增值税(进项)贷:银行存款 2还没开票的 借:在途物资贷银行存款 因为途物资科目主要是用来核算企业采用实际成本(进价)进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资(即在途物资)的采购成本.因此,建议你按会计准则将未开票的部分计入在途物资,