出口退税预申报时销售额少计了，正式申报出现差额怎么办
一、增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。
《国家税务总局关于有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。
所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。
免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。
二、出现这种情况是因为你在做凭证时不得免征和抵扣税额与退税申报时的数额不一致。这时就要以退税申报系统里的数额为准，看是哪笔销售出了差异，就在下个申报期里进行冲红后再调正。
所以以后做销售和不得免征和抵扣税额的分录时一定要先做退税申报再做分录，就不会出现这种情况了。
扩展资料：
本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
你指的是什么差额？出口额还是应免征、抵扣的差额？
一般都是在预审报时会发现差额，在正式申报时改过来就可以了。
如果已经正式申报了在下月调整回来，这点各分局处理方法可能会不同。
还是找学校老师问问吧
出口退税如何申报?
1、8月份我出口退税申报一单,但是我在8月份申报7月份增值税的申报表上填写了“免、抵、退出口货物销售额”,并没有填写“免抵退货物应退税额”,就在9月10号这单才退税到我公司的账户。 首先,如果你公司是外贸企业,那么你的申报不应该填写在“免抵退出口货物销售额”,而是第八栏“免税货物销售额”。请你再...
出口退税申报 与 增值税申报
出口退税申报与增值税申报是两回事，当又有必然的联系。出口退税申报在是出口退税管理系统中申报，增值税申报是在纳税申报系统中申报，但他们的相关数据是要一致的，如果出口退税申报中的出口销售额与增值税申报中的出口货物销售额是要相同的。每个月都要填写出口退税申报。发票认证是与增值税申报相关。完全...
出口退税需要注意什么
出口退税之出口日期注意事项，欢迎关注，点赞，业务办理请私信， 关于出口退税的日期，多有米提醒出口企业，在出口退税申报的确定出口日期要注意，查询报关单应该在电子口岸中出口退税模块查询打印。其中出口收汇里的报关单出口日期不能作为退税申报的依据，这一点出口企业一定要注意，不然在出口退税预申报时...
进出口退税的流程是什么
进出口税退税的操作流程是先办理进出口货物的退税认定，安装国家税务局的进出口退税申报软件，确定了进出口的销售收入，在退税软件上申报退税即可。具体的操作流程等安装好了退税软件以后按照网站提示申报退税即可。 1、办理进出口货物退(免)税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、...
出口退税预申报一份报关单三份发票如何填写?
1、进货单证:购进出口货物取得的增值税专用发票(抵扣联)、增值税专用缴款书完税分割单、消费税专用缴款书及销售出口货物的记帐凭证。 2、出口单证:出口货物报关单(退税联)、收汇核销单、对外销售发货票。 3、进货凭证申报明细表、出口凭证申报明细表及汇总表。 4、申报软盘。 5、第一次预审时的疑点表。 B、其他...
出口退税申报流程操作
出口退税申报流程操作1 一、 常见申报资料 1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据；2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。二、 网上...
生产企业做出口退税预申报时,在电子口岸里面如何查询出口日期,查询不到...
在电子口岸申报，其实就是把关单上传，提交到国税局。国税局在审核退税的资料、比对信息时，能看到海关上传的关单信息就行。退税时限是在关单出口日期90日之内。所以从保单日期起，你就要算好时间，90（而非三个月）天之内一定要到国税局做出口退税申报，把在出口退税申报系统里生成的正式退税文件读到...
出口退税流程是什么?
出口退税流程如下：方法 1.办理出口货物退税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。2.购买出口企业在退税：申报时必须使用...
出口退税预申报报完后,正式申报时怎么操作
出口退税预申报报完之后，正式申报时的具体操作步骤如下，也可根据退税申报向导操作：A基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置;B基础数据采集-外部数据采集-认证发票信息读入（如果不读入，手工录入，选择认证发票信息处理）；C基础数据采集-外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入...
出口退税和一般企业做账和报税的区别是什么?
生产企业出口货物不得抵扣进项税额,即出口销售额乘以增值税征退税率之差,一定要按照单证齐全、信息齐全并录入生产企业出口退税申报系统的出口明细计算出来的数据。否则缺少出口报关单电子信息,企业在增值税纳税申报时计算了不得抵扣进项税额就会与免抵退税汇总表上的不得抵扣进项税额不一致,造成免抵退税对审不通过。生产...
恭念济得： 如果是汇率问题,个人理解不用调整销售收入,作帐务费用-汇兑损失(红字),或营业外收入-汇兑收益.
新津县15190967812： 出口退税申报的时候手误输错了,与增值税纳税申报表有差额,怎么办 - ？
恭念济得： 你指的是什么差额?出口额还是应免征、抵扣的差额?一般都是在预审报时会发现差额,在正式申报时改过来就可以了.如果已经正式申报了在下月调整回来,这点各分局处理方法可能会不同.
新津县15190967812： 出口退税已通过预审核没有疑点,已转为正式申报上传了,但发现已认证的发票中数量有错但金额正确该怎么办 - ？
恭念济得： “该发票(XXX)非交叉稽核相符发票”是退税预申报跳出的疑点,表示退税用的增值税专用发票的认证信息还没有被比对到.如果是老企业(退税认定两年后的)可忽略此疑点直接进行正式申报;如果是新企业,就将该笔退税放在下个月的批次里.
新津县15190967812： 请问如果出口退税中生产企业出口货物免、抵退税申报汇总表与增值税纳税申报表有差额应该怎么办 - ？
恭念济得： 一、增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的,两者统计口径不同. 《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关...
新津县15190967812： 正式申报时出现本月销售额乘退税率与申报明细表数据不符,是哪个数据录错了？
恭念济得：对于生产型出口企业,在增值税纳税申报表上只有第7栏、第14栏、第15栏及第20栏与出口有关.另外就是当月有留抵税额才可能有退税额.留抵税额与免抵退申报汇总表里的“免抵退税额”相比,留抵小则全部为应退税额;留抵大,则“免抵...
新津县15190967812： 为什么申报的退税额是50万实际入账少了 - ？
恭念济得： 你企业应该没有内销,全部是出口货物,这样:1、不得抵扣进项=全部进项*(17%-退税率)2、免抵退税额=出口销售额*退税率3、抵扣进项=全部进项-不得抵扣进项比较2和3,那个数字小,就是退税额.免抵退税申报表与增值税申报表不得抵扣的金额正好等于本年累计的金额?哪个数字的本年累计?
新津县15190967812： 在外贸企业出口退税申报系统里面,在第六步,进行正式申报的时候,显示预申报数据不存在? - ？
恭念济得： 在第二步录入界面,进行审核认可的时候,在选择操作里面把暂不申报勾掉,然后再进行第六步就可以了,我开始也不是很明白,后来研究了半天才发现是那里出了问题,你试试看吧,希望可以帮到你.
新津县15190967812： 出口退税预申报报完后,正式申报时怎么操作 - ？
恭念济得： 出口退税预申报报完之后,正式申报时的具体操作步骤如下,也可根据退税申报向导操作:A基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置;B基础数据采集-外部数据采集-认证发票信息读入(如果不读入,手工录入,选择认证发票信息处理...
新津县15190967812： 1月出口退税申报时先处理12月正式申报反馈信息,但提示反馈信息与原申报数据不一致,怎么办? - ？
恭念济得： 零申报无需撤销明细数据,在预审反馈处理时出现以上提示,点确定即可.
新津县15190967812： 怎么办出口退税申报?出口退税申报,预申报没弄好,就正式申报了,怎 ？
恭念济得： 写一份撤销申报的申请,盖好公章,交到国税柜如上,可以撤销申报的,重新申报要隔天才行.
