小规模纳税人增值税申报表减免税怎么填

合肥找税务代理公司正淳财务14年合肥专业代理记账限合肥!~ 小规模纳税人增值税减免税申报表填写方法。
一、登录电子税务局，进入【我要办税】，
二、选择【税费申报及缴纳】，
三、选择应申报的报表。在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]，注：
1、"按期应申报"里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的.
2、若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体"重置申报清册"，重新生成应申报清册。
四、填写增值税申报表及附列资料，注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量.
五、选择《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》注：申报表上方显示应申报的增值税类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额.六、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》需填报的主要内容，注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。
七、应税销售额的填报。

第1列期初余额：填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

第2列本期发生额：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

第3列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

第4列本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

第5列期末余额：所列公式填写。

一般纳税人公式：第五列免税额等于第三列扣除后应税销售额乘以适用税率减去第四列免税销售额对应的进项税额。

小规模纳税人公式：第5栏的税额税额等于第3栏扣除后的免税销售额乘以税率。

扩展资料：

增值税暂行条例规定的免税项目：7项

（一）农业生产者销售的自产农产品；

（二）避孕药具；

（三）老书；旧书是指社会购买的旧书和旧书。

（四）直接用于科学研究、科学实验、教学的进口仪器设备；

（五）外国政府、国际组织无偿援助进口的物资、设备；

（六）残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；

（七）自用出售的物品。“自己使用物品”是指他人自己使用的物品。

参考资料：百度百科-中华人民共和国增值税暂行条例

小规模纳税人的报表相对比较简单，首先把财务报表填写完毕，然后在填写纳税申报表，将本月开出的发票总金额填写到纳税申报表附表一对应的栏目内，税款自动计算。然后再看看本月是否有未开票收入，如果有，将未开票收入填写到纳税申报表附表一的未开票一栏，主表自动取数。这样，纳税申报表就算是填写完了。

1.小规模纳税人当期有减免税的（即主表第9栏或13栏有值的），需填写《增值税减免税申报明细表》。
　2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写？
　　　解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。

---

开原市15790853958： 小规模纳税人增值税申报表减免税怎么填 - ？
仰响华仁： 1.小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.

开原市15790853958： 小规模纳税人减免增值税报税怎么申报? - ？
仰响华仁： 一、小规模纳税人减免增值税,每月同样还要填报纳税申报表,将免税的销售额填写在“免税货物销售额”栏中,税额不要填.二、小规模纳税人增值税申报步骤:1. 打开浏览器,这个如果用QQ浏览器的话,后面的步骤貌似不能完成,建议选...

开原市15790853958： 关于小规模纳税人,免税申报怎么处理 - ？
仰响华仁： 小规模纳税人,亦要根据税法的要求,即使免税也要申报.当营业额未达起征点时,会计处理仍应按应税收入核算,计算应缴的增值税税款,待本期末确认免税时,将应交税款计入营业外收入.在纳税申报时,不含税营业记入申报表中的免税销售额栏即可.

开原市15790853958： 增值税申报表减免税申报明细表怎么填 - ？
仰响华仁： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额? 解决方法:一般是由于纳税人《增...

开原市15790853958： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
仰响华仁： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.

开原市15790853958： 网上申报增值税纳税申报表怎么填 - ？
仰响华仁： 一、增值税小规模申报流程 按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款. 二、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报...

开原市15790853958： 小规模纳税人,怎么样才能免税 - ？
仰响华仁： 小规模纳税人,如果符合免税政策的规定,可以直接在纳税申报时填报减免‍《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2014年第58号)附件《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填...

开原市15790853958： 小规模纳税人提供跨境免税服务如何填写申报表? - ？
仰响华仁： 填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第13栏“出口免税销售额”,不需要填写《增值税减免税申报明细表》第8、9栏. 根据减免税申报明细表的填报说明,“出口免税”一栏,小规模纳税人不填写.因此,小规模纳税人提供跨境免税服务不填写此表,只需要填写主表第13、14栏即可.

开原市15790853958： 国税增值税减勉税表格怎么填 - ？
仰响华仁： 按下面的填表说明去填.《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). ...